154 spete pentru codul CAEN 6810 - pagina 6
Aug162021
Raportare semestriala, cifra de afaceri neta, impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Aug 2021
Intrebare: In cazul unei societati cu activitate desfasurata conform codului CAEN 6810 - Cumpararea si vanzarea de bunuri imobiliare proprii, care cumpara si vinde terenuri detinute in patrimoniu pe parcursul anului 2020, veniturile pe care s-au contabilizat vanzarile sunt 7583 - venituri din vanzarea mijloacelor fixe. Astfel, Cifra de afaceri neta la nivelul lui 2020 nu include respectivele venituri, desi ...
Iul112021
Microintreprindere utilizare rezerva din reevaluare
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Iul 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe microintreprinderi 3% din Romania a achizionat un teren construibil in anul 2003 la valoare de 450.000 lei plus Tva 19%.In anul 2006 terenul a fost reevaluat, diferenta rezultata din reevaluare inregistrandu-se in contul 105: 200.000 lei. In 2021 terenul a fost vandut in luna aprilie la o valoare de 800.000 lei. Ca urmare a vanzarii terenului suma de 200.000 ...
Apr262021
Constructie case destinate vanzarii - Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Apr 2021
Intrebare:
O societate comerciala construieste case pentru vanzare. Va rog sa-mi spuneti daca am inregistrat corect urmatoarele cheltuieli:
a) Ciment, caramida, fiet, var, polistiren, etc - le-am inregistrat pe contul 301 (iar ulterior pe 601);
b) Suruburi, cuie, saibe, etc - le-am inregistrat pe contul 3021 (iar ulterior pe contul 6021);
c) Racordare utilitati: materialele ...
Mar272021
Recuperarea pierderii fiscale din anul 2010 si urmatorii
de
Elena Ionescu
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare:
Societatea noastra a fost platitoare pe profit din 2005- ian 2017. Intre feb 2017-31.12.2019 a fost platitoare pe venituri micro. S-a declarat in faliment in dec 2019 si automat a devenit platitoare de impozit pe profit in 2020, an cu profit. Cum se mai pot recupera pierderile din anii 2010, 2011, 2012, 2013, 2015, ian 2017 ? In 2016 si 2014 s-a inregistrat profit. Astfel:
...
Mar182021
Costurile excedentare ale indatorarii
de
Vera Constantin
valabil la 18 Mar 2021
Intrebare:
Societatea ACC a trecut de la impozit microintreprindere la impozit pe profit incepand cu trim.I 2020. Incerc sa clarific cateva aspecte legate de deductibilitatea unor cheltuieli.
1. Dobanzi si diferente de curs valutar
- societatea are actionar 100% un holding elvetian, de la care a primit imprumuturi cu dobanda in valuta. Nu stiu daca o incadrez ca facand parte ...
Feb262021
Punere la dispozitie de personal, regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: Contract intre srl romania si o Companie din Irlanda; srl din romania pune la dispozitie personal medical la bordul navelor utilizate de COMP din Irlanda si ii factureaza prestatia serviciu cf art 278 al (2) din codul fiscal. Intrebarea: este corecta facturarea, ambele societati au cod UE de tva
Feb182021
Dobanzi catre nerezidenti. Declaratia 207
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Feb 2021
Intrebare:
Societatea noastra, microintreprindere, a fost sustinuta financiar, in baza unor contracte de imprumut, de:
1. Administratorul societatii persoana fizica nerezidenta, cu domiciliul in Elvetia
2. Asociatul unic al societatii - persoana juridica nerezidenta cu domiciliul in Elvetia.
In 2020, o parte din aceste imprumuturi au fost restituite impreuna ...
Feb192021
Venituri din contract de antrepriza. Obligatii fiscale ale celor doua parti
de
Rodica Mantescu
valabil la 19 Feb 2021
Intrebare: In anul 2020, am obtinut venituri dintr-un contract de antrepriza in valoare de 3333 lei, pentru care mi s-au retinut 333 lei - 10% impozit. In afara de aceste venituri, am un contract permanent ca salariat. Care sunt obligatiile declarative si ce sume ar trebui sa platesc pentru venitul obtinut suplimentar si mentionat anterior?
Feb202021
Vanzare imobile catre asocitul unic-persoana fizica nerezidenta din UE. Aspecte fiscale si declarative
de
Otilia Roman
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: Societatea intentioneaza sa vanda catre asociatul unic - persoana juridica nerezidenta cu domiciliul fiscal in Luxemburg, un nr. de 5 apartamente, achizitionate initial in scop de investitie. Intrebare: Care ar fi obligatiile fiscale si declarative ale contractului astfel incheiat?
Feb092021
Dezvoltator imobiliar. Imobile investitii imobiliare sau marfuri. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 09 Feb 2021
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o firma (dezvoltator imobiliar) care cumpara teren pentru investitii cont 215 si inregistreaza investitia in cont 235, apoi dupa apartamentare vinde apartamentele? Eu inregistrez 371 = 235 si 371 = 215 apoi vanzarea 4111 = 707. E corect?
Feb062021
Microintreprindere vanzare teren construibil, tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 06 Feb 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe microintreprinderi 3% din Romania a achizionat un teren construibil in anul 2003 la valoare de 450.000 lei plus Tva 19%.In anul 2006 terenul a fost reevaluat, diferenta rezultata din reevaluare inregistrandu-se in contul 105: 200.000 lei. Cum tratam din punct de vedere contabil/fiscal precum si al Tva-ului, vanzarea terenului la o valoare sub 1.000.000 euro, ...
Ian292021
Refacturare utilitati catre chiriasi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra inchirieaza o cladire pentru doi clienti, pj platitoare de TVA, dar cu TVA scutita fara drept de deducere. Lunar le vom refactura facturile de consum gaze si energie electrica. Refacturarea o facem cu tva, dar cum procedam cu deducerea TVA-ului din facturile de utilitati? Suntem obligati sa nu deducem TVA pentru ca inchiriem cu TVA scutit fara drept de deducere? Facturile de ...
Ian142021
Modernizare cladire veche achizitionata. Aspecte contabile
de
Constanta Popa
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare:
Societatea noastra a cumparat o cladire veche pe care intentioneaza sa o modernizeze si ulterior sa o inchirieze la terti sau sa o vanda la o valoare mai mare. Nu este locuibila in acest moment. Cladirea a fost achizitionata cu un imprumut la care platim dobanda.
Inca nu am obtinut permisele de construtie- modernizare.
Intrebari:
1. Este corecta contabilizarea pe control ...
Ian152021
Mod de calcul cifra de afaceri pentru modificare perioada de raportare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Ian 2021
Intrebare:
Societatea s-a declarat prin optiune platitoare de TVA in 28.09.2020 la trimestru. Cifra de afaceri este de (706 708) = 134.029 lei realizata in perioada oct-dec si (765 766) = 23.813 lei, realizata inainte de 28.09.2020. In 2021 suntem obligati sa trecem la TVA lunar?
Regula stiu ca este 134.029 / 3 *12 =536.116 lei si s-ar depasi plafonul. NU stiu daca se aplica si daca ...
