25 spete pentru codul CAEN 8121
Ian082024
Termen depunere D406 SAF-T pentru decembrie 2023
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Ian 2024
Intrebare: Suntem contribuabil mijlociu de 01.01.2023. Va rugam sa ne spuneti care este termenul de depunere al D 406 aferent lunii decembrie 2023, avand in vedere ca termenul de depunere pentru D 101 este iunie 2024? Se depune in ianuarie si apoi se depune rectificativa? Va multumesc.
Ian272023
Monografii contabile decont asociere in participatiune
de
Alexandru Palaghia
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: Asociere in participatiune intre 2 societati platitoare de TVA. Participarea la beneficii/pierderi 50%. In cadrul asocierii A are calitatea de asociat-administrator al asocierii efectueaza achizitiile in numele acesteia si factureaza catre Autoritatea contractanta. La sfarsitul lunii transmite prin decont veniturile si cheltuielile. 1. Va rugam sa ne spunti daca urmatoarea monografie este ...
Aug022022
Lichidare microintreprindere cu terenuri si imobilizari
de
Vera Constantin
valabil la 02 Aug 2022
Intrebare:
Lichidare voluntara microintreprindere, fara salariati, platitoare de TVA, asociat unic. SC are in patrimoniu imobil si teren achizitionate in 2002 (factura fara TVA). La 31.05.2022 balanta arata astfel
? SFC 1012 200
? SFC 105 114727
? SFC 1061 40
? SFC 117 64371
? SFD 121 4106
? SFD 211 27436
? SFD 2122 201694
? SFC 2812 30759
? SFD 4424 254
? SFC 4551 ...
Dec172021
Impozitare premii
de
Cornelia Nastase
valabil la 17 Dec 2021
Intrebare: Societatea doreste sa organizeze pentru salariati o loterie a vaccinarii pentru care a intocmit un regulament prin care s-a stabilit ca premiul net este de 1.000 de lei. Va rugam sa ne spuneti care este valoarea premiului care va fi inregistrata in contabilitate, daca il consideram un venit din premii si care este monografia contabila? Cum consideram cheltuiala, deductibila sau nedeductibila? Va ...
Nov192021
Acordarea de premii in cadrul unei loterii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Nov 2021
Intrebare: Societatea doreste sa organizeze o loterie a vaccinarii pentru care a intocmit un regulament prin care s-a stabilit ca premiul net este de 1.000 de lei. Va rugam sa ne spuneti care este valoarea premiului care va fi inregistrata in contabilitate, daca il consideram un venit din alte surse si care sunt retinerile la sursa? Cum consideram cheltuiala, deductibila sau nedeductibila? Va multumim.
Sep032021
PFA - Activitate independenta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Sep 2021
Intrebare: Societatea (SRL) urmeaza sa incheie un contract de colaborare cu un PFA. Avand in vedere art. 7 din Codul Fiscal privind definitia unei activitati independente, unul dintre criteriile de indeplinire fiind: o activitate se realizeaza prin utilizarea patrimoniului persoanei fizice care o desfasoara, va rugam sa ne spuneti daca putem pune la dispozitia unui PFA telefon (inclusiv abonament), laptop, ...
Iul142021
Termen prescriere datorie ANAF din 2015
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iul 2021
Intrebare: Un client al societatii SRL a primit in 2015 o infiintare de poprire pentru datoria in sold de plata catre SRL, de la ANAF. Ultima plata efectuata de societate catre SRL conform poprire a fost 2017. Clientul poate invoca termenul de prescriptie a datoriei, chiar daca nu a primit de la ANAF, adresa de ridicare a popririi? Multumesc!
Mar112021
Ajustari imobilizari, casare, valorificare
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Mar 2021
Intrebare: Societatea procedeaza la inventarierea anuala. Perioada de inventariere se prelungeste si in anul 2021. Se constata ca sunt mijloace fixe ce vor fi propuse la casare, neamortizate complet, situatie in care societatea inregistreaza la 31.12.2020 ajustari, pana la casarea efectiva, dupa cum urmeaza: 6813=2913 2000 (valoarea ramasa neamortizata)
La casarea efectiva in anul 2021: se va inregistra ...
Nov222020
Vanzarea cu plata in rate de telefoane catre angajati
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Nov 2020
Intrebare: Societatea, in baza contractului incheiat cu furnizorii de telefonie mobila, achizitioneaza telefoane a caror valoare facturata este 0 (discount 100%). Salariatii doresc sa cumpere aceste telefoane in rate, pretul de vanzare fiind cel inscris in factura emisa de furnizor (fara discount). Va rugam sa ne prezentati monografia contabila pentru un telefon achizitionat in vederea vanzarii in rate si ...
Sep142020
Servicii de curatenie cladiri si birouri din Germania, regim fiscal TVA, indemnizatia de detasare in Germania
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Sep 2020
Intrebare: O societate comerciala din Romania recent infiintata doreste sa presteze servicii de curatenie permanente la diverse cladiri si birouri din Germania. Societatea nu este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Care ar fi procedura fiscala in acest caz: trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania si ulterior sa obtina cod intracomunitar de TVA a putea sa factureze serviciile pentru ...
Aug252020
Acordare tichete de masa
de
Elena Garofil
valabil la 25 Aug 2020
Intrebare: In luna iulie unui salariat i s-au acordat 3 zile de diurna, fiind plecat in delegatie de cate o zi, respectiv 2 zile sambata si 1 zi duminica. Avand in vedere faptul ca salariatul a fost cele 3 zile in delegatie si a beneficiat de diurna, fiind in restul zilelor de luni pana vineri la munca, de cate tichete poate beneficia in luna iulie, care are 23 de zile lucratoare? Beneficiaza de un numar de ...
Mai302020
Ajutoare pentru bolile grave si incurabile
de
Dani Cucu
valabil la 30 Mai 2020
Intrebare: O societate comerciala doreste sa acorde ajutor prin decontarea facturilor de analize si tratament pentru sotia unui angajat, care sufera de o boala grava (cancer). Avand in vedere ca acest ajutor ar fi acordat, sotiei unui angajat si nu angajatului direct, cum ar fi mai bine sa procedam? Ca un ajutor social, acordat angajatului respectiv, pe baza documentelor justificative, sau un contract de ...
Mai242020
Achizitii materiale/servicii cu bonuri fiscale care nu contin codul de inregistrare in scop de TVA
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Mai 2020
Intrebare:
Societatea este platitoare de TVA. Va rugam sa ne spuneti care situatie este corecta?
1. Achizitii cu bon fiscal fara RO
Achizitii de materiale (nu trec prin gestiune)
604=401
4426
635 (ch nedeductibila)=4426
Sau
604=401 (inclusiv TVA) 100% deductibila?
Achizitii servicii
...
Mai152020
Servicii de curatenie bun imobil din stat membru, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2020
Intrebare: Societatea va efectua activitati de curatenie la un Hotel din Germania. Suntem neplatitori de TVA in Romania. Avem obligatia sa ne luam cod special de TVA, sau cod de TVA in Germania? Exista un plafon de la care ai obligatia sa te inregistrezi ca platitor de TVA? Cum vom factura ?
