Codul datei de exigibilitate a taxei pe valoarea adaugata (BT-8)

Conform specificului activitatii societatii noastre exista situatii in care exigibilitatea TVA intervine intr-o luna diferita fata de data emiterii facturii catre client. Conform prevederilor art. 281 alin. (7) din Codul Fiscal, se colecteaza si declara TVA in decontul de TVA aferent lunii in care intervine faptul generator (de exemplu, luna noiembrie) in timp ce factura emisa catre client este generata cu data de decembrie si transmisa in sistemul national RO e-factura in luna decembrie pana pe data de 15 ale lunii.

Pentru luna noiembrie am primit notificare de conformare RO e-TVA prin care eram instiintati ca suma pe care am declarat-o in decontul de TVA la randul 9 (Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu cota de 19%) nu corespunde cu valoarea din decontul precompletat RO e-TVA. In urma verificarilor interne am constatat ca aceste diferente provin de la facturile a caror exigibilitate intervine la o alta data decat data facturii.

Care este codul special ce trebuie utilizat in e-Factura pentru a reflecta corect situatiile in care exigibilitatea TVA intervine intr-o luna ulterioara datei facturii?

Din Ghidul de utilizare a codurilor dedicate tipurilor de facturi, a diverselor categorii de TVA, precum si a altor reguli, insistemul national privind factura electronica RO e-Factura am gasit la punctul 5 Reguli generale de completare a facturilor, Constrangeri tehnice:

- data de exigibilitate a taxei pe valoarea adaugata (BT-7) si codul datei de exigibilitate a taxei pevaloarea adaugata (BT-8) sunt reciproc exclusive.

Cum putem remedia aceasta situatie? Trebuie folosit unul din codurile BT-7 respectiv, BT-8. Daca da, va rog sa ne spuneti cum se folosesc acestea. Multumesc.