Coduri SAF-T si D3 deductibilitate/nedeductibilitate TVA
Raspuns oferit deCostin A. Istrate
Consultant in management
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare:
Sunt un contribuabil mare si am mare nevoie de ajutorul dvs. Am incercat sa obtin aceste informatii din diferite surse dar informatia primita nu m-a lamurit si nu inteleg ce trebuie sa inregistreg la zona din SAFT cu achizitii cu TVA 100% nedeductibil?
Daca eu, mai intai, pe faza facturii fac o inregistrare contabila cu TVA deductibil, vezi mai jos, si apoi printr-o nota contabila anulez 100% deducerea TVA facuta la inregistrarea facturii, atunci ce cod tax vor primi aceste anulari 100% de deducere TVA si la ce rand in decont voi duce aceste anulari deducere TVA? Avem urmatoarele spete:
1. fac o achizitie intracomunitara de servicii.
pe baza facturii inregistrez 628=401 si 4426=401. Daca cheltuiala este nedeductibila ce cod tax va primi in SAFT fiecare inregistrare? La aceiasi data, legat de factura de achizitie, fac o nota contabila prin care anulez 100% deducerea TVA: 635=4426 ce cod tax va primi in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
2. fac o achizitie import de servicii nedeductibile:
pe baza facturii inregistrez 6588=401 sau 471=401 si 4426=4427. ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? La aceiasi data, legat de factura de achizitie, fac o nota contabila prin care anulez 100% deducerea TVA: 6588=4426 sau 471=4426 ce cod tax voi avea in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
3. fac achizitie protocol alcool si tutun:
pe baza facturii inregistrez 623=401 si 4426=401 ce cod tax va primi in SAFT fiecare inregistrare? La aceiasi data, legat de factura de achizitie, fac o nota contabila prin care anulez 100% deducerea TVA 635=4426 ce cod tax va primi in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
4. fac bonuri de consum cu produse expirate. La intrarea in gestiune, de obicei in alta luna, s-a dedus 100% TVA la factura de achizitie; aceste cheltuieli din bonul de consum sunt nedeductibile 6xx=371 si fac nota contabila de anulare 100% a deducerii TVA: 635 deductibila=4426. Ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
5. fac bonuri de consum cu produse deteriorate, lipsa, etc: La intrarea in gestiune, de obicei in alta luna, s-a dedus 100% TVA la factura de achizitie; aceste cheltuieli din bonul de consum sunt nedeductibile si fac nota contabila
6xx nedeductibil=371 si 635 nedeductibil=4426. Ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
6. fac achizitie locala cu cheltuiala nedeductibila:
pe baza facturii inregistrez 6xx=401 si 4426=401. ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? ulterior anulez 100% deducerea TVA: 635=4426 ce cod tax va primi in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
Va multumesc anticipat pentru ajutorul primit!
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 70.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "E-Factura, E-Transport. 10 studii de caz de maxima importanta."!
Intrebari similare din categoria SAF-T
Ian252023
Raportare coduri tranzactii in SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare:
Intrebarile noastre sunt legate de codurile utilizate in declaratia 406, respectiv:
1) Achizitii interne de servicii cu TVA nedeductibila (de exemplu, chirie leasing operational, deductibila 50% / 50%)
*am utilizat pe linia ct 612 deductibila: TaxCode 301101
*am utilizat pe linia ct 612 deductibila: TaxCode 351101
*am utilizat pe linia ct 4426 nedeductibila: TaxCode 351101
...
Dec192022
Coduri taxe si impozite, raportare stocuri SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 19 Dec 2022
Intrebare: Cateva intrebari legate de SAF-T: 1. Care este diferenta intre codul 300 si 301 din NOMENCLATOR ANAF PENTRU IMPOZITE SI TAXE? Cand se utilizeaza fiecare? 2. Este obligatoriu sa folosim codurile din NOMENCLATOR ANAF PENTRU IMPOZITE SI TAXE pentru impozit profit si taxe salariale? 3. Pentru raportul de stocuri se declara doar stocurile ce au avut miscari sau sold? Sau se declara toate identitatile ...
Nov282022
Coduri declaratia 406
de
Costin A. Istrate
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare:
Intrebarile mele sunt in aria declaratiei 406, respectiv:
1) Achizitii interne de bunuri cu TVA nedeductibila (de exemplu, achizitie de alcool pentru protocol, situatie in care la postarea facturii se cunoaste acest aspect fiscal)
*am utilizat pe linia ct 623: TaxCode 351101
2) Achizitii interne de bunuri si servicii cu TVA deductibila 50%_cota TVA 19%
*la postarea facturii se ...
Nov052022
Codificare nota contabila TVA neexigibil
de
Costin A. Istrate
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati sa intelegem cum trebuie sa codificam tranzactia de deducere TVA la momentul platii unei facturi care a fost emisa cu regimul de TVA la incasare. Conform instructiunilor ANAF din Schema SAFT, factura primita de la furnizor a fost codificata cu SAFT_CodImp 300 si SAFT_TaxCode 371301 pe linia bazei de cacul, fiind vorba de cota 19%, in luna Octombrie 2022. Plata s-a efectuat ...
Oct132022
Raportare coduri IBAN clienti - SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 13 Oct 2022
Intrebare: Referitor la raportarea SAF-T, este obligatoriu datele bancare ale clientilor? Avem clienti cu ramburs cash, altii in lichidare, unele mici profesionisti fara cont bnacar si nu avem posibilitate sa le adunam aceste informatii. Multumesc.
Aug222022
Achizitiile prin bon fiscal in declaratia 406
de
Costin A. Istrate
valabil la 22 Aug 2022
Intrebare: In situatia in care se fac achizitii pe baza de bon fiscal (de exemplu: consumabile auto) si este evidentiat si CUI-ul societatii noastre pe bon, cum anume vom declara in declaratia D406 aceasta tranzactie? Dar din punctul de vedere al TVA-ului in situatia in care tva-ul de dedus ar fi: a) 100% deductibil; b) 50% deductibil si c) integral nedeductibil in raspunsurile ANAF cu privire la declaratia ...
