Coduri SAF-T si D3 deductibilitate/nedeductibilitate TVA
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare:
Sunt un contribuabil mare si am mare nevoie de ajutorul dvs. Am incercat sa obtin aceste informatii din diferite surse dar informatia primita nu m-a lamurit si nu inteleg ce trebuie sa inregistreg la zona din SAFT cu achizitii cu TVA 100% nedeductibil?
Daca eu, mai intai, pe faza facturii fac o inregistrare contabila cu TVA deductibil, vezi mai jos, si apoi printr-o nota contabila anulez 100% deducerea TVA facuta la inregistrarea facturii, atunci ce cod tax vor primi aceste anulari 100% de deducere TVA si la ce rand in decont voi duce aceste anulari deducere TVA? Avem urmatoarele spete:
1. fac o achizitie intracomunitara de servicii.
pe baza facturii inregistrez 628=401 si 4426=401. Daca cheltuiala este nedeductibila ce cod tax va primi in SAFT fiecare inregistrare? La aceiasi data, legat de factura de achizitie, fac o nota contabila prin care anulez 100% deducerea TVA: 635=4426 ce cod tax va primi in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
2. fac o achizitie import de servicii nedeductibile:
pe baza facturii inregistrez 6588=401 sau 471=401 si 4426=4427. ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? La aceiasi data, legat de factura de achizitie, fac o nota contabila prin care anulez 100% deducerea TVA: 6588=4426 sau 471=4426 ce cod tax voi avea in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
3. fac achizitie protocol alcool si tutun:
pe baza facturii inregistrez 623=401 si 4426=401 ce cod tax va primi in SAFT fiecare inregistrare? La aceiasi data, legat de factura de achizitie, fac o nota contabila prin care anulez 100% deducerea TVA 635=4426 ce cod tax va primi in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
4. fac bonuri de consum cu produse expirate. La intrarea in gestiune, de obicei in alta luna, s-a dedus 100% TVA la factura de achizitie; aceste cheltuieli din bonul de consum sunt nedeductibile 6xx=371 si fac nota contabila de anulare 100% a deducerii TVA: 635 deductibila=4426. Ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
5. fac bonuri de consum cu produse deteriorate, lipsa, etc: La intrarea in gestiune, de obicei in alta luna, s-a dedus 100% TVA la factura de achizitie; aceste cheltuieli din bonul de consum sunt nedeductibile si fac nota contabila
6xx nedeductibil=371 si 635 nedeductibil=4426. Ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
6. fac achizitie locala cu cheltuiala nedeductibila:
pe baza facturii inregistrez 6xx=401 si 4426=401. ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? ulterior anulez 100% deducerea TVA: 635=4426 ce cod tax va primi in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
Va multumesc anticipat pentru ajutorul primit!
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria SAF-T
14Oct2025
Codificare SAF-T a NC de ajustare TVA deductibila
de
Alexandru Palaghia
valabil la 14 Oct 2025
Intrebare:
In luna septembrie trebuie sa fac doua ajustari de TVA (21% si 11%).
Nota contabila este 635.1 = 4426 100 (pentru cota de 21%)
si
635.1 = 4426 75 (pentru cota de 11%).
Va rog sa imi spuneti care va fi maparea acestor note contabile in SAF-T?
24Sep2025
Asocierile in participatiune: inregistrarea documentelor contabile si obligatiile liderului privind SAF-T
de
Profeanu Laura
valabil la 24 Sep 2025
Intrebare:
O societate care activeaza in domeniul agricol are incheiat un contract in participatiune cu alte 3 societati si este liderul asocierii. Conform Codului fiscal, art 34, veniturile si cheltuielile sunt transmise lunar catre ceilalti asociati din contractul de asociere in baza unui Decont de venituri si cheltuieli. Tinand cont ca evidenta contabila a asocierii in participatiune este intocmita ...
17Sep2025
D406 trecere de la neplatitor la platitor de TVA
de
Gina Popescu
valabil la 17 Sep 2025
Intrebare:
OG 22/2025 - Depasire plafon de scutire 395.000 lei
Regimul normal de taxare se aplica incepand cu tranzactia care a generat depasirea plafonului.
In ziua de 12 septembrie 2025 am depasit plafonul de 395.000 lei.
In aceasta zi am emis 3 facturi:
1. Factura 1 26.000 fara TVA
2. Factura 2 15.000 fara TVA
3. Factura 3 56.000 + TVA
Intrebare:
Cum raportez D406 aferenta lunii ...
11Sep2025
Coduri SAF-T achizitii intracomunitare si non-UE, TVA 21%
de
Gina Popescu
valabil la 11 Sep 2025
Intrebare:
Multumesc, insa as dori un raspuns pentru cazul cand TVA este 21%.
10Sep2025
Coduri SAF-T achizitii bunuri si servicii intracomunitare si non-UE
de
Gina Popescu
valabil la 10 Sep 2025
Intrebare:
Va rog codurile SAF-T pentru achizitii intracomunitare de bunuri si servicii si pentru achizitii de bunuri si servicii NON UE. Multumesc.
12Aug2025
Termen depunere declaratia SAF-T
de
Gina Popescu
valabil la 12 Aug 2025
Intrebare:
Societatea noastra in perioada 01.01.2025 - 02.08.2025 este neplatitoare de TVA. Incepand data de 02.08.2025 devine platitoare de TVA lunar. Care este termenul de depunere a declaratiei SAF-T aferenta lunii iulie? Multumesc!
Un produs marca 