Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 28 Martie 2024

Coduri SAF-T si D3 deductibilitate/nedeductibilitate TVA

Raspuns oferit de
Costin A. Istrate

Costin A. Istrate
Consultant in management
Intrebare:
Sunt un contribuabil mare si am mare nevoie de ajutorul dvs. Am incercat sa obtin aceste informatii din diferite surse dar informatia primita nu m-a lamurit si nu inteleg ce trebuie sa inregistreg la zona din SAFT cu achizitii cu TVA 100% nedeductibil?
Daca eu, mai intai, pe faza facturii fac o inregistrare contabila cu TVA deductibil, vezi mai jos, si apoi printr-o nota contabila anulez 100% deducerea TVA facuta la inregistrarea facturii, atunci ce cod tax vor primi aceste anulari 100% de deducere TVA si la ce rand in decont voi duce aceste anulari deducere TVA? Avem urmatoarele spete:
1. fac o achizitie intracomunitara de servicii.
pe baza facturii inregistrez 628=401 si 4426=401. Daca cheltuiala este nedeductibila ce cod tax va primi in SAFT fiecare inregistrare? La aceiasi data, legat de factura de achizitie, fac o nota contabila prin care anulez 100% deducerea TVA: 635=4426 ce cod tax va primi in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
2. fac o achizitie import de servicii nedeductibile:
pe baza facturii inregistrez 6588=401 sau 471=401 si 4426=4427. ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? La aceiasi data, legat de factura de achizitie, fac o nota contabila prin care anulez 100% deducerea TVA: 6588=4426 sau 471=4426 ce cod tax voi avea in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
3. fac achizitie protocol alcool si tutun:
pe baza facturii inregistrez 623=401 si 4426=401 ce cod tax va primi in SAFT fiecare inregistrare? La aceiasi data, legat de factura de achizitie, fac o nota contabila prin care anulez 100% deducerea TVA 635=4426 ce cod tax va primi in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
4. fac bonuri de consum cu produse expirate. La intrarea in gestiune, de obicei in alta luna, s-a dedus 100% TVA la factura de achizitie; aceste cheltuieli din bonul de consum sunt nedeductibile 6xx=371 si fac nota contabila de anulare 100% a deducerii TVA: 635 deductibila=4426. Ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
5. fac bonuri de consum cu produse deteriorate, lipsa, etc: La intrarea in gestiune, de obicei in alta luna, s-a dedus 100% TVA la factura de achizitie; aceste cheltuieli din bonul de consum sunt nedeductibile si fac nota contabila
6xx nedeductibil=371 si 635 nedeductibil=4426. Ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
6. fac achizitie locala cu cheltuiala nedeductibila:
pe baza facturii inregistrez 6xx=401 si 4426=401. ce cod tax va avea fiecare inregistrare in SAFT? ulterior anulez 100% deducerea TVA: 635=4426 ce cod tax va primi in SAFT? la ce rand se duce in decontul de TVA?
Va multumesc anticipat pentru ajutorul primit!

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 50-249 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4799

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria SAF-T

Mar242024

Raportare tranzactii casare si vanzare mijloc fix in fisierul SAF-T

de Costin A. Istrate valabil la 24 Mar 2024
Intrebare: Am rugamintea sa ma ajutati legat de declaratia SAF-T cu urmatoarele informatii: I. Sectiunea MasterFiles, subsectiunea Assets, campul MF.A.23 AssetDisposal. Intrebare: Campul MF.A.23 se completeaza cu valoarea contabila a iesirilor de MF casate sau vandute? Daca MF este amortizat integral atunci valoarea contabila a iesirii MF este egala cu valoarea de inventar a MF la momentul casarii/vanzarii? ...
Ian292024

Trecere la Contribuabili Mijlocii. Obligatii privind D406

de Ionut Jinga valabil la 29 Ian 2024
Intrebare: Incepand cu 01.01.2024, firma noastra a intrat in categoria contribuabililor mijlocii conform O.P.A.N.A.F. nr. 1945 din 28.11.2023 si va fi administrata din punct de vedere fiscal de Serviciul Administare venituri contribuabili mijlocii din cadrul administratiei judetene a finantelor pubile. Puteti sa-mi spuneti, va rog, ce implicatii suplimentare avem? Pe langa obligativitatea depunerii SAF-T ...
Ian162024

Cod SAF-T pentru ajustarea TVA deductibila

de Alexandru Palaghia valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Pentru nota contabila de ajustare a TVA-ului aferent marfurilor lipsa la inventarul din decembrie 2023, fac nota contabila 635 = 4426. Pentru aceasta nota, pe care o inregistrez la 31.12.2023 si care va fi cuprinsa in D300, aferent decembrie 2023, ce cod de taxa SAF-T folosesc? Multumesc.
Ian162024

Coduri SAF-T si transmitere facturi prin sistenul RO e-Factura

de Costin A. Istrate valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Va rugam sa ne specificati codurile SAF-T TVA, aferente lucrarilor de prestari servicii (instalari/service/mentenanta) pentru echipamente (bunuri corporale mobile), executate in favoarea unor beneficiari, persoane impozabile, astfel: - servicii prestate pe teritoriul RO, pentru beneficiar, persoana impozabila din afara UE, dar care are si un cod TVA RO; (serviciile nu au legatura cu codul de RO, ...
Ian082024

Obligatii incadrare contribuabil mijlociu

de Costin A. Istrate valabil la 08 Ian 2024
Intrebare: Societatea comerciala AG a figurat pana la 31.12.2023 la adm fin sector 6. A primit notificare ca incepand cu data de 01.01.2014 figureaza in Lista contribuabililor mijlocii. Incepand cu ce data trebuie sa declare D406 (lunar sau trimestrial)? Declaratiile D300 si D112 aferente lunii decembrie 2023 se depun ca si pana acum la adm fin sector 6 si se achita in conturile aferente trezorerie sector ...
Oct182023

Completarea SAF-T pentru bunuri achizitionate in regimul marjei pentru bunurile SH

de Alexandru Palaghia valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: Am achizitionat un telefon second hand, iar pe factura avem doua pozitii, valoarea telefonului cu (cota de TVA RMBSH, valoare TVA = 0), taxa livrare (cota TVA 19%, cu valoare TVA). Ce coduri de SAFT trebuie sa utilizam pentru inregistrare? Multumim.