Colectare TVA sume declarate ulterior faptului generator
Raspuns oferit deAlexandru Palaghia
Expert contabil
valabil la 27 Sep 2022
Intrebare: Tin evidenta contabila la un SRL colaborator cu platformele de ridesharing Uber si Bolt. Din cauza unor erori la exportul facturilor din aplicatia Bolt, in programul de contabilitate Saga au fost importate si inregistrate doar partial facturile privind serviciile de transport emise de platforma Bolt in numele SRL-ului. Aceasta inregistrare partiala de facturi s-a produs de la momentul inceperii colaborarii cu Bolt si pana in luna august, cand am descoperit cauza exportului eronat a facturilor de pe platforma Bolt. In toata aceasta perioada, in care am incasat banii de la platforma in valoare mai mare decat valoarea facturilor de servicii transport, diferenta am inregistrat-o la venituri din bonusuri acordate de Bolt. Astfel, in lipsa facturilor, ca sa declar veniturile, am emis o factura cu bonusuri primite de la Bolt. Astfel, statul a colectat impozit pe venit. Dar nu a colectat TVA pentru ca Bolt este inregistrat in alt stat membru UE si s-a facut taxare inversa. Acum am reusit sa vizualizez toate facturile emise de Bolt in numele SRL-ului de la inceputul colaborarii (decembrie 2020) si pana in prezent. Pe baza calculelor efectuate in Excel, am ajuns la concluzia ca firma trebuia sa colecteze in aceasta perioada tva in valoare de 2100 lei, respectiv tva-ul aferent prestarilor de servicii transport pe teritoriul Romaniei. Va rog sa imi spuneti ce inregistrari contabile trebuie sa fac si ce sa declar in Decontul de tva pentru a remedia situatia. Practic, firma trebuie sa colecteze tva in valoare de 2100 lei. Mentionez ca in D394, facturile emise de platforma Bolt le inregistrez la sectunea 2.4 Facturi emise de tert.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Inregistrari contabile
Apr112024
D112 rectificativa depusa in anul 2024 pentru anul 2023
de
Elena Garofil
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: In urma inventarierii am constatat ca in luna august a anului trecut, s-a rectificat un salariu si nu s-a trimis D112 rectificata. In urma acestei rectificari, la 31.12.2023, soldurile conturilor de contributii/impozit sunt mai mari cu 50 lei fata de obligatiile din D112 - decembrie. In 2024 s-a depus rectificativa si s-au compesat, pe fisa ANAF, cei 50 lei cu sumele nerepartizate (diferente) ...
Apr082024
Obligatia ONG de a depune Declaratia privind situatia de trezorerie
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Un ONG fara activitate economica are ca scop sprijinirea persoanelor cu deficiente de auz in vederea recuperarii, reabilitarii si integrarii in societate. Anual primeste sume din redirectionari de impozit de la persoane fizice. Sumele primite, se utilizeaza, conform statulutui de organizare si functionare, pentru: achizitionare aparate auditive, consumabile pentru acestea, decontarea serviciilor ...
Mar132024
Declararea ajustarilor de TVA in D300
de
Alexandru Palaghia
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Ajustare tva client in faliment - inregistrarea in contabilitate la decembrie 2023 cu ocazia inventarierii anuale - monografie - si ajustarea TVA nu s-a declarat in decontul lunii decembrie 2023 (inregistrarea in contabilitate fiind mult mai tarziu!) - atunci cand se va declara aceasta ajustare si cum?
Feb272024
Implicatii cheltuieli si TVA mijloc de transport acordat in regim de comodat
de
Profeanu Laura
valabil la 27 Feb 2024
Intrebare: Societatea A (platitoare impozit profit si TVA) doreste sa incheie un contract de comodat cu societatea B (platitoare impozit profit si TVA) pentru utilizarea de catre B a unui autoturism. Asociatul (administratorul persoana fizica) a societatii A este 100% actionar si al societatii B. 1. Poate fi incheiat un asemenea contract intre cele 2 societati si daca da care sunt implicatiile fiscale ...
Feb252024
Regim fiscal TVA pentru achizitie locala dintr-un stat membru, bunuri utilizate pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2024
Intrebare: Aflat in Ungaria, administratorul cumpara de la un magazin cauciucuri pentru masina firmei fara a cere factura fara TVA. Ce implicatii fiscale pentru firma din Romania, in legatura cu TVA-ul, decurg din aceasta operatiune?
Feb112024
Prestare servicii legate de folosirea autoturismelor de catre client
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra dispune de cateva autovehicule, dintre care 4 autoturisme le-am oferit spre folosinta principalului nostru client. Noi ne ocupam de asigurarile, eventual, reparatiile pentru aceste autototurisme. In acest context, consideram aceasta operatie ca pe un serviciu pe care il facturam periodic. Va rugam sa ne informati daca am procedat corect considerand aceasta operatiune ca pe o ...