Contract de consultanta. Obligatii declarative
Raspuns oferit deMariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar
valabil la 18 Aug 2016
Intrebare: Societatea la care lucrez are capital integral strain. Administratorul societatii a incheiat un contract de consultanta cu unul dintre actionari, persoana fizica, pe care l-a declarat la ANAF. Pe langa plata consultantei, societatea se obliga sa-i achite si cheltuielile de transport, cazare si masa. Asociatul achita toate aceste cheltuieli cu cardul societatii, pentru unele cheltuieli aduce documente, pentru altele nu. La sfarsitul lunii intocmeste o factura pe numele lui catre societate cu toate platile efectuate cu cardul, indiferent ca aduce sau nu document.
Intrebarile mele sunt urmatoarele:
- Ce obligatii declarative am eu in relatia cu nerezidentul, avand in vedere ca este persoana fizica?
- Am voie eu sa duc pe cheltuieli nedeductibile fiscal sumele pentru care nu am documente justificative?
- Cum declar in declaratia 394 si declaratia 300, avand in vedere ca el face urmatoarele inregistrari contabile:
401. analitic actionar = 5121 card pentru fiecare plata sau retragere si la sfarsit de luna cumuleaza cheltuielile si face urmatoarele inregistrari:
cheltuieli transport = 401. analitic actionar
cheltuieli cazare = 401. analitic actionar
cheltuieli protocol = 401. analitic actionar
6588 ned= 401. analitic actionar pentru ce nu are bonuri
Mentionez ca pe bonuri nu trece codul fiscal al societatii.
Factura pe care o intocmeste asociatul este fara TVA. Este corect intocmita, avand in vedere ca el nu deduce TVA de pe bonuri? Care este temeiul legal si cum declar in 394 si declaratia 300?
Intrebarile mele sunt urmatoarele:
- Ce obligatii declarative am eu in relatia cu nerezidentul, avand in vedere ca este persoana fizica?
- Am voie eu sa duc pe cheltuieli nedeductibile fiscal sumele pentru care nu am documente justificative?
- Cum declar in declaratia 394 si declaratia 300, avand in vedere ca el face urmatoarele inregistrari contabile:
401. analitic actionar = 5121 card pentru fiecare plata sau retragere si la sfarsit de luna cumuleaza cheltuielile si face urmatoarele inregistrari:
cheltuieli transport = 401. analitic actionar
cheltuieli cazare = 401. analitic actionar
cheltuieli protocol = 401. analitic actionar
6588 ned= 401. analitic actionar pentru ce nu are bonuri
Mentionez ca pe bonuri nu trece codul fiscal al societatii.
Factura pe care o intocmeste asociatul este fara TVA. Este corect intocmita, avand in vedere ca el nu deduce TVA de pe bonuri? Care este temeiul legal si cum declar in 394 si declaratia 300?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Venituri realizate de nerezidenti
Apr262024
Depunere D100 pentru impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Revin asupra intrebarii: Organele de control nu au emis Decizie de impunere, mentiunea privind suma impozitului pe veniturile realizate de nerezidenti este detaliata in Procesul Verbal de Control. Intentia noastra este de a depune Declaratia 100 pentru a evita emiterea Decizie de impunere care va genera si penalitati si dobanzi de intarziere la declarare. Cum este corect sa intocmim D100? Este ok ...
Apr252024
Diferente impozit pe veniturile nerezidentilor stabilita urmare a controlului, declarare, inregistrare
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In urma controlului realizat de autoritatile fiscale in anul 2024, s-a constatat ca in 2021 societatea trebuia sa retina, declare si respectiv sa plateasca impozit pe venituri realizate de nerezidenti in suma totala X (ca urmare a prestarii de servicii IT in Romania de catre un partener extern din Italia, pentru care societatea nu a prezentat certificat de rezidenta fiscala, intrucat costul a ...
Apr102024
Cesiune parti sociale asociati rezidenti in Grecia
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: In cazul persoanei juridice care detine peste 10% din capitalul social, de ce se solicita certificat de rezidenta in Grecia atata timp cat se aplica implicit Codul Fiscal si nu Conventia? In cazul persoanei fizice care prezinta certificat de rezidenta in Grecia, se aplica art. 14 pct. 4 din Conventie, corect? In opinia mea, partile sociale nu sunt bunuri mobile si nu se aplica art.2, corect?
Apr082024
Cesiune parti sociale nerezidenti persoana fizica si juridica din Grecia
de
Elena Ionescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: O societate din Romania are actionari din Grecia dupa cum urmeaza: - 40% persoana fizica din Grecia si - 60% o societate din Grecia. Se analizeaza posibilitatea cesiunii partilor sociale ale societatii din Romania, in conditiile in care aceasta are in patrimoniu un imobil. Care sunt taxele care se vor achita in ambele conditii: 1. prezentarea certificatului de rezidenta fiscala in Grecia. 2. ...
Apr032024
Retinerea impozitului din veniturile impozabile obtinute din Romania de nerezidenti
de
Profeanu Laura
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Datorita depasirii unei anumite CA in 2023, furnizorul din Germania ne-a recompensat prin livrarea unor bunuri cu titlu gratuit, astfel: 1. Soft standard, nepersonalizat, livrat prin e-mail, se instaleaza pe un aparat de masurare; 2. Aparat de masurat marimi electrice (care poate functiona independent, dar poate fi imbunatatit prin instalarea unui soft). Pentru moment, administratorul a hotarat ...
Apr022024
Regim fiscal TVA pentru servicii legate direct de bunuri imobile din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Obiectul contractului este realizarea unui studiu geotehnic si a unor foraje ca parte a proiectului tehnic privind constructia unei autostrazi din Romania. Acestea nu intra pe exceptia de la regula TVA, respectiv aplicarea TVA in legatura cu bunurile imobile?