Credit fiscal extern. Deducere din impozitul pe profit de plata. Nerecunoastere la control. Inregistrari contabile
valabil la 15 Mar 2018
Intrebare: Societatea nostra vinde licente in US si nu numai. Clientii nostri retin impozit la sursa, 15% din valoarea facturii conform CEDI. Ne transmit formularul 1042-S.
In urma unui control de la ANAF, nu ni s-a recunoscut creditul fiscal pe US si ar trebui sa refacem D101 conform dispozitiei de masuri si pana la rezolvarea prin instanta a cazului.
Noi am calculat impozitul de 16% asupra facturii integrale, doar impozitul l-am virat mai putin cu ceea ce s-a retinut in US.
Inregistrarile contabile au fost urmatoarele:
4111 = 704 1.000
5124 = 4111 (85%) 850
446 = 4111 (15% impozit retinut la sursa) 150
691 = 4411 160 impozit profit
4411 = 5121 10
4411 = 446 150.
Exemplul este pe cifre ipotetice pentru a se intelege cum am contabilizat.
Ce operatiune facem acum, in cazul in care trebuie sa dam cei 150 lei la Fiscul din Romania?
In urma unui control de la ANAF, nu ni s-a recunoscut creditul fiscal pe US si ar trebui sa refacem D101 conform dispozitiei de masuri si pana la rezolvarea prin instanta a cazului.
Noi am calculat impozitul de 16% asupra facturii integrale, doar impozitul l-am virat mai putin cu ceea ce s-a retinut in US.
Inregistrarile contabile au fost urmatoarele:
4111 = 704 1.000
5124 = 4111 (85%) 850
446 = 4111 (15% impozit retinut la sursa) 150
691 = 4411 160 impozit profit
4411 = 5121 10
4411 = 446 150.
Exemplul este pe cifre ipotetice pentru a se intelege cum am contabilizat.
Ce operatiune facem acum, in cazul in care trebuie sa dam cei 150 lei la Fiscul din Romania?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Impozit pe constructii 2025"!
Intrebari similare din categoria Inregistrari contabile
19Mai2025
Restructurare datorii bugetare. Anulare dobanzi si penalitati
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mai 2025
Intrebare:
In anul 2020 am beneficiat de un program de restructurare (esalonarea datoriilor bugetare) prin care o parte din debitul datorat si de asemeni, datoriile si penalitatile au fost amanate pana la data achitarii ultimei rate de esalonare cand in urma unei decizii emise de ANAF acestea au fost anulate. Cum inregistrez in contabilitate anularea acestora? Inregistrez pe un cont de venit? Va avea ...
19Mai2025
Conditii de inregistrare provizion pentru salarii
de
Profeanu Laura
valabil la 19 Mai 2025
Intrebare:
In urma unui control al ITM-ului, la solicitrea administratorului, s-au identificat salarii nesemnate, salariatul fiind unul din asociatii, ex. Asociat nr.1, pentru 4 luni din anul 2023 si pentru 2 luni din anul 2024. Asociatul nr. 2 a contestat decizia ITM-ului in instanta, (in curs de solutionare) avand la baza dispozitiile de plata semnate de asociatul nr.1, pentru decontari interne.
La ...
08Mai2025
Activitatea de creditare
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Mai 2025
Intrebare:
Multumesc pentru raspuns. Exista vreo posibiltate de finantare care sa nu implice dobanda - transfer fonduri pentru initiere actiivtate (plata salarii, deplasari, etc)?
07Mai2025
Activitatea de creditare
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Mai 2025
Intrebare:
In cazul unei filiale nou infiintate in Slovenia care momentan nu dispune de cash poate firma mama din Romania sa imprumute o anumita suma? Care sunt inregistrarile contabile in acest caz?
31Mar2025
Distribuire dividende din rezultat reportat - surplus din reevaluare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Mar 2025
Intrebare:
Din surplusul realizat din reevaluare evidentiat in cont 117.50 Adunarea Generala a membrilor cooperatori a aprobat acordarea de dividente, unitatea inregistreaza profit la finele anului intr-un cuantum mai mic pentru care s-a aprobat trecerea la rezerve.
Schimbarea destinatiei utilizata ca acordare dividente se presupune a fi impozitata cu 10 sau 16... Inregistrarea contabila fiind ...
11Mar2025
Chirie cu discount
de
Gina Popescu
valabil la 11 Mar 2025
Intrebare:
Am avut contract de chirie cu persoana juridica care emitea factura pe chirie dupa cum urmeaza:
1. chirie luna ianuarie 2000 euro
2. discount 3000 lei si la final suma de 7000 lei am pus la cursul de 5 lei estimativ asa.
Cum trebuie sa inregistrez acest discount, nu este mentionat nicaieri ca se acorda pentru plata intr-un termen anume sau ceva de genu, este luna de luna la fel, valoare ...
Un produs marca 