Deductibilitate cheltuieli care nu privesc obiectul de activitate al societatii
Raspuns oferit deElena Garofil
Consultant fiscal
valabil la 12 Sep 2019
Intrebare: Societatea A din Romania, prestatoare de servicii IT, platitoare de impozit pe profit, inregistrata in scop de TVA realizeaza programe informatice la comanda catre firma B din SUA. Firma B comercializeaza mai departe programele sub un anumit brand. Clientul B este client unic pentru firma A. Pentru eficientizarea activitatii de vanzare si marketing s-a incheiat un contract cu o firma din Olanda, platita de firma A din Romania. Serviciile se presteaza din Olanda. Se promoveaza in fapt brandul firmei B din America, B fiind clint unic pt A iar plata se face de firma A din Romania.
1) Ce ar trebui sa faca firma A din Romania pentru ca aceasta cheltuiala de consultanta privind activitatea de vanzare si marketing sa fie deductibila?
2) ce documente justificative trebuie sa aiba in spate cheltuiala de consultanta pentru a putea justifica realitatea operatiunii?
3) daca refactureaza cheltuiala de consultanta catre firma din SUA, are nevoie de un alt cod CAEN ?
4) Ce riscuri fiscale identificati in cadrul acestui lant de operatiuni?
1) Ce ar trebui sa faca firma A din Romania pentru ca aceasta cheltuiala de consultanta privind activitatea de vanzare si marketing sa fie deductibila?
2) ce documente justificative trebuie sa aiba in spate cheltuiala de consultanta pentru a putea justifica realitatea operatiunii?
3) daca refactureaza cheltuiala de consultanta catre firma din SUA, are nevoie de un alt cod CAEN ?
4) Ce riscuri fiscale identificati in cadrul acestui lant de operatiuni?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Apr232024
Recuperarea pierderii fiscale, scoatere evidenta marfa degradata
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: 1. Societatea platitoare de impozit pe profit inregistreaza in anul 2023 pierdere fiscala 25.000 lei. In trimestrul 1 din 2024 inregistreaza profit fiscal 5000 lei. Conform art. 31 Codul fiscal, este corect la trim. 1 2024 sa se acopere pierderea din 2023 in proportie de 70%, adica 3500 lei si 1500 se impoziteaza? Deci impozit de plata la trim 1 2024, 240 lei? 2. In urma inventarului a reiesit ...
Apr222024
Cazare salariati suportata de angajator
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Societate comerciala cu activitate de productie angajezeaza un numar de 4 persoane din alta localitate. Societatea doreste sa le ofere cazare gratuita, motiv pentru care a incheiat 2 contracte de inchiriere pentru 2 apartamente. Costul cu utilitatile (energie electrica, apa, energie termica) se va suporta tot de catre societate. 1. Pentru salariat chiria suportata de angajator se considera venit ...
Apr202024
Dobanzi imprumuturi de la firma mama
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: O societate, avand ca obiect de activitate 4110 - Dezvoltare si promovare imobiliara, inregistreaza dobanzi aferente imprumuturilor primite de la firma mama pentru constructia de cladiri destinate vanzarii (blocuri de locuinte). Considerati ca se incadreaza in categoria imprumuturilor care finanteaza active din OMF nr. 10/2024? Multumesc!
Apr122024
Cheltuieli de protocol
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra are incheiat un contract de sponsorizare in bani cu un ONG, al carui obiect de activitate este protejarea mediului. S-a efectuat plata prin banca. La actiunea "plantam pomi pentru noi" organizata de ONG, au fost invitati sa planteze pomi si angajatii societatii noastre impreuna cu insotitorii acestora (familia). Societatea a efectuat cheltuieli reprezentand: apa, ...
Apr122024
Limitarile fiscale ale costurilor cu dobanzile
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: SRL din Romania cu capital social 100% detinuta de o firma din Germania. Societatea romana a primit un imprumut de la societatea germana cu o dobanda anuala de 8%. La incheierea anului financiar anterior firma din Romania avea activul net pozitiv, dar la finalul celei de al treilea trimestru al anului in curs are activul net negativ. Total cheltuieli legate de dobanzi pentru primele 9 luni se ...
Mar292024
Burse private
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea vrea sa acorde burse private unor elevi din clasele 1 - 8. Care sunt conditiile de acordare? Este obligatoriu sa acordam suma salariului minim? As dori o procedura completa de acordare bursa privata care sa contina: model contract, conditii, sume deductibile si nedeductibile, documente justificative (parinti, elev si societatea care acorda), monografie contabila conform cerintelor ...