Diferente de plata in baza unei decizii de impunere. Inregistrari contabile
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 26 Feb 2018
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, organul de control a constatat urmatoarele: La o modernizarea unui spatiu inchiriat, s-au considerat nedeductibile urmatoarele cheltuieli: - o suma de 670 lei reprezentand cheltuieli cu amortizarea modernizarii de la data procesului-verbal de receptie si pana la data stabilita in actul de control, cu baza impozabila de 4.193 lei; - nu au fost recunoscute cateva facturi de achizitie materiale care au intrat in valoarea modernizarii receptionate (ex. baza impozabila 50.000 lei si TVA aferenta 10.000 lei). Societatea are de recuperat TVA, deci suma stabilita de plata va diminua soldul negativ al TVA. Prin decizie a fost stabilit impozit pe profit suplimentar de plata de 670 lei si TVA de plata, 10.000 lei. Cum se poate contabiliza aceasta decizie de impunere? Sumele stabilite la TVA provin din anul 2016, iar recalcularea la amortizare s-a facut pentru anul 2016 si 2017. Va trebui diminuata valoarea modernizarii si a amortizarii, suma fiind considerata nedeductibila? Cand va fi impozitata diferenta neamortizata?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Cod CAEN: restaurante si pensiuni
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!
Intrebari similare din categoria Inspectia fiscala
Dec092023
Eroare in contabilitate. Trecere la impozit pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala, in urma unei inspectii fiscale are stabilit impozit pe profit si majorari si penalitati, inclusiv penalitati de nedeclarare. Controlul se desfasoara pe perioada 01.10.2022-30.06.2023. Procesul verbal se preda contribuabilului la data de 05.12.2023. Avizele de inspectie fiscala sunt cu data de 31.08.2023 si 21.11.2023. Organul de control constata erori de inregistrare ...
Sep062023
Notificare de conformare, corectare declaratii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 06 Sep 2023
Intrebare: Am primit o notificare de conformare de la ANAF, prin care se scrie ca in 05.2022 am efectuat un transport intracomunitar, facturat catre o societate din Germania, care in perioada respectiva a avut codul de TVA invalid. Tot in notificare scrie sa rectific declaratiile fiscale. Problema mea este, cum rectific? Rectific D390 dar atunci trebuie sa rectific si D300, dar nu stiu daca accepta la ...
Iun172023
Inregistrare debite suplimentare din perioade anterioare pe seama rezultatului reportat sau in anul curent
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Iun 2023
Intrebare: In urma controlului fiscal s-au stabilit diferente la impozit pe profit si tva, aferente anilor precedenti (2019-2022). Cum este corect sa inregistram aceste diferente: prin 117 si sa se diminueze profitul nerepartizat sau pe cheltuieli ale anului 2023? Daca din 117 s-au repartizat in 2023 sume la dividende, cum ar trebui sa procedam?
Mai302023
Regim fiscal TVA pentru prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA a realizat o aplicatie - calendar pe care a incarcat-o pe platforma Google Pay si lunar incaseaza sume de bani ca urmare a abonamentelor pe care utilizatori din intreaga lume il achita pentru a avea acces. Avand in vedere ca se cunosc doar tarile de unde se achizitioneaza aceste abonamente si nu si alte detalii, intrebarea este: pentru achizitia abonamentului de ...
Mai142023
Rectificare Declaratia 101 pentru luna ianuarie 2017
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Mai 2023
Intrebare: La 31.12.2016 societatea platitoare de impozit pe profit declara prin D101 pierdere fiscala. La 31.01.2017 societatea omite sa preia in D101 pierderea de la decembrie 2016. Incepand cu februarie 2017 devine platitoare de impozit micro. Acum ma aflu in control de la ANAF pentru perioada 2017-2023. Automat prind si acea D101 de la ianuarie 2017. Ei spun ca nu vor tine cont de pierderea de la D101 ...
Feb202023
Decizii CJUE deductibilitate TVA art. 297 (8) CF
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Feb 2023
Intrebare: Firma de protectie si paza, pazim obiectivele clientilor nostri. Pentru paza acestor obiective am incheiat contracte de prestari servicii cu mai multi furnizori care ne pun la dispozitie personal calificat, atestat, in protectie si paza pentru care platim un anumit tarif/ora. La data controlului specialistii ANAF au considerat aceste facturi fictive, fara continut economic datorita faptului ca ...