Diferentele de curs valutar

valabil la 12 Mar 2025

Tags: diferente de curs valutar, monografie contabila, cheltuieli deductibile

Intrebare:

Societatea noastra a incheiat cu o banca straina un contract pentru Non-deliverable forward (NDF).

Prin acest contract se stabileste mentinerea unui curs preferential (Forward rate/NDF rate) o perioada pentru schimbul valutar din moneda EUR in moneda USD atunci cand societatea noastra efectueaza plati in perioada contractuala.

La sfarsitul perioadei se face o regularizare la un curs denumit spot rate/fixing rate si in functie de acest calcul va rezulta o suma pe care trebuie sa o platim noi bancii sau sa o incasam noi de la banca.

Pentru o mai buna intelegere va exemplific datele unui contract:

Detalii contract

Data contract: 04/02/2025

Suma usd: 1000

Suma euro: 965.81 (1000/1.0354)

Forward rate(NDF rate): 1.0354 (USD per EUR)

Scadenta contract: 07/03/2025

La scadenta se calculeaza suma de platit sau de incasat.

Fixing rate/spot rate la data scadentei 07.03.2025 = 1.0698euro

Suma EUR calculata cu Fixing rate (spot rate) = 1000/1.0698 = 934.75 euro

Suma EUR calculata cf contract cu NDF rate = 1000/1.0354 = 965.81 euro

In cazul acestui contract rezulta o diferenta de -31.06 euro (934.75-965.81) pe care trebuie sa o platim noi bancii.

Aceasta suma platita bancii cum se considera: comision platit bancii sau diferenta de curs valutar?

Va rugam sa ne precizati care este monografia contabila pentru tranzactiile mentionate mai sus.

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: peste 250 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 2824

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 2 + 2 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

de Gina Popescu valabil la 10 Mar 2025

Contabilitate Monografii

Intrebare: Societatea se afla in lichidre voluntara. Data certificatului de mentiuni de la registru comertului este 31.12.2024. Am depus bilantul normal la 31.12.2024. Atasez balanta cu conturile pe care trebuie sa le mai inchid in vederea intocmirii bilantului S1039 intrucat decizia de radiere a fost publicata in MO si am termenul de 30 zile sa fac bilantul de lichidare. In balanta mai am cateva conturi ...

mai mult