Documente si note contabile retur marfa

Avem urmatoarea situatie privind returul de marfa vandut cu bon fiscal:

Legea spune:

Art. 37

(1)

In cazul returului de marfa utilizatorul intocmeste un dosar care va cuprinde:

a) nota de receptie si constatare de diferente cod 14-3-1A, intocmita in baza bonului fi scal emisanterior pentru marfa respectiva;

b) dispozitia de plata-incasare catre casierie cod 14-4-4;

c) factura inregistrata in conditiile legii.

In momentul cand fac NIR imi trebuie un furnizor marfa, sa zicem ca folosim 461 (cu CNP). Deci marfa se afla in gestiune. Intocmesc dispozitie de plata, apoi factura pe minus. In momentul acesta am marfa dublata in gestiune. Eu cred ca trebuie facuta doar factura pe minus cu CNP. Va rog sa ma ajutati sa inteleg de ce trebuie sa mai fac NIR si va rog sa-mi explicati daca se poate pe note contabile. Multumesc!