85 spete pentru codul CAEN 2222 - pagina 2
Dec212022
Tichete cadou. Tratament fiscal.
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Cum sunt incadrate corect din punct de vedere fiscal, costurile generate de acordarea de tichete cadou salariatilor cu ocazia Craciunului (200RON /persoana) si cele pentru cadourile destinate copiilor minori ai salariatilor (150RON/copil) avand in vedere prevederile Codului Fiscal: In cazul cadourilor in bani si/sau in natura, inclusiv tichetele cadou, oferite de angajatori, veniturile sunt ...
Dec132022
Cheltuieli cu amortizarea si intretinerea unei investitii imobiliare. Activitate intrerupta. Tratament fiscal la calcul impozit profit
de
Otilia Roman
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: O microintreprindere care in prezent nu desfasoara activitate si nu are salariati, se va inregistra ca platitoare de impozit pe profit incepand 01.01. 2023. Societatea detine in patrimoniu, la categoria investitii imobiliare, un apartament. Cheltuielile cu amortizarea si intretinerea vor fi cheltuieli nedeductibile atat timp cat societatea nu va avea activitate? Multumesc.
Nov132022
Transport bunuri cu risc fiscal ridicat. Obligatii privind codul UIT
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Societatea noastra obisnuieste sa ofere salariatilor, la sarbatori, pachete cadou in care se afla si sticle de sampanie/vin. Aceste produse sunt achizitionate de catre societate din reteaua magazinelor cash/carry, cu mijlocul de transport din dotare, o Dacia Dokker. Intrebare: avem voie sa transportam aceste produse de la magazin la sediul societatii avand in vedere ca nu avem COD UIT, nefiind ...
Oct182022
Microintreprindere venituri cesionare titluri in trim. IV 2022
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Oct 2022
Intrebare:
O microintreprindere detine 10% din capitalul social al unei societati S.A. persoana juridica romana (din 2014).
Pana la sfarsitul anului se va finaliza tranzactia de cedare integrala a acestei participatii, deci in TRIM IV 2022. Va rugam sa ne prezentati consecintele fiscale in fiecare din aceste doua posibilitati.
1. Cu venitul obtinut din aceasta tranzactie se va depasi plafonul de ...
Oct132022
Factura pentru penalitati contractuale, declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Oct 2022
Intrebare: Am facturat unui client care a depasit scadenta de plata penalitati de intarziere (conform contractului dintre noi). Avand in vedere ca penalitatile nu intra in sfera TVA, factura emisa nu se declara in D300 si D394, dar cum raportam seria si numarul facturii in plaja de facturi emise in D394? Multumesc.
Nov202021
Servicii de audit efectuate online de un nerezident catre societate romaneasca. Declarare prin formular 017
de
Otilia Roman
valabil la 20 Nov 2021
Intrebare: Pentru servicii de audit prestate de un nerezident situat intr-o tara UE in vederea certificarii EUCERTPLAST, servicii prestate online, exista obligatia inregistrarii contractului la ANAF in termen de 30 de zile? Mentionez ca s-a solicitat certificat de rezidenta fiscala.
Aug292021
Servicii transport bunuri la export, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Aug 2021
Intrebare: Societatea noastra, inregistrata in scopuri de TVA, livreaza marfa catre un client NON-UE. Transportul este efectuat de o firma din Romania, inregistrata in scopuri de TVA. Valoarea transportului este inclusa de firma noastra in pretul de vanzare (deci nu se regaseste ca pozitie distinca in Invoice), dar valoarea din DVE include si valoarea transportului. Cum emite se emite factura de transport: ...
Iul312021
Achizitii servicii marketing prestate de persoana impozabila din stat tert, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Iul 2021
Intrebare: Societate sora din UK, presteaza servicii de marketing, respectiv factureaza comision pentru prospectarea pietei si generarea de venituri in UK. Mainetti Romania, cu sediul in Romania, vinde prin facturare directa mai multor clienti din UK, de acel portofoliu se ocupa o echipa din UK, angajati ai Mainetti UK, societatea din UK factureaza catre Romania aceste comisioane sub numele "uk market ...
Iul132021
Vanzare imobil vechi, regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Iul 2021
Intrebare: O microintrerindere fara activitate cu TVA anulat din oficiu a investit urma cu doi ani intr-un apartament. Apartamentul a fost achizitionat de la o persoana fizica. Anul acesta doreste sa vanda apartamentul. Care este regimul de TVA care se aplica la vanzare in situatia vanzarii catre o persoana fizica sau unei persoane juridice? Se poate aplica scutirea de TVA conform art.292 alin f) avand in ...
Apr032021
Profit reinvestit trimestrial
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Apr 2021
Intrebare:
Societatea noastra, platitoare de impozit trimestrial, aplica prevederile art. 22 din Codul fiscal, scutirea pe impozitul pe profit reinvestit. In anul 2020 avem urmatoarele sume:
TRIM I 2020
PROFIT BRUT -94,707.00
PROFIT IMPOZABIL 126,752.00
VALOARE Investitii trim.1 256,782.00
Sponsorizari 0.00
...
Feb142021
Cheltuieli avans firma consultanta
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract cu o firma de consultanta pentru intocmirea si depunerea unui proiect in vederea obtinerii unor fonduri nerambursabile pentru investitii pentru extinderea capacitatii de productie. Am achitat firmei de consultanta un avans conform contractului, diferenta urmand a se achita dupa aprobarea proiectului. In situatia in care nu vom fi selectionati printre ...
Dec252020
Dividende primite de la un asociat persoana juridica romana
de
Vera Constantin
valabil la 25 Dec 2020
Intrebare: O microintreprindere detine actiuni in proportie 38,5% din capitalul unui S.A.cu capital roman si strain. In acest trimestru a incasat dividende din profitul anului trecut de la acest SA. Intrebare: Aceste venituri din dividende primite la o alta societate se cuprind in baza de impozitare la calculul impozului pe venit ? Multumesc.
Dec112020
Evidentierea ajustarii de TVA pentru client intrati in faliment
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Dec 2020
Intrebare:
Societatea noastra are cativa clienti de la care nu s-au incasat o serie de facturi si pentru care s-a declansat procedura falimentului inainte de 1 ianuarie 2019.Creantele dateaza din perioada 2009-2014.Cu sumele aferente acestor facturi neincasate ne-am inscris la masa credala dar procesele se lungesc f.mult.Pentru ajustarea TVA trebuie sa:
1. Emitem facturi cu semnul minus ...
Iul082020
Majorare capital social din profit nedistribuit
de
Elena Ionescu
valabil la 08 Iul 2020
Intrebare: O societate comerciala (S.A.) intentioneaza sa majoreze capitalul social cu sume din contul 117 - profit nerepartizat. Care este tratamentul contabil si fiscal referitor la aceasta operatiune? Se impune si impozitarea sumei din contul 117 - rezultat reportat?
