34 spete pentru codul CAEN 2342
Nov082023
Tratamentul TVA al marfurilor vandute anterior vamuirii
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Nov 2023
Intrebare: Firma noastra achizitioneaza marfuri din India, apoi le vinde direct la clienti din Romania, UE si NonUE, fara ca ele sa mai treaca prin firma din Romania. Din India ajung in Constanta, unde se va face importul. Cum vom factura noi catre acesti clienti, ce riscuri sunt, ce documente sunt necesare? Care sunt diferentele daca marfa vine din India in Constanta, dar vanzarea se face direct de catre ...
Mar142023
Regim fiscal TVA pentru servicii intocmire formalitati vamale si servicii legate direct de import
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mar 2023
Intrebare: 1. Societatea noastra exporta bunuri in afara Uniunii Europene (Ucraina, Rep. Moldova, Serbia). Avem incheiat contract cu un comisionar vamal din Romania care intocmeste documentele vamale de export. Comisionarul ne factureaza acest serviciu de intocmire a DVE urilor, cu TVA. Conform art. 294 (1) c din Codul Fiscal, aceste servicii nu sunt scutite de TVA? "ART. 294 - Scutiri pentru exporturi ...
Dec182022
Somaj tehnic. Indemnizatie suportata din fondurile angajatorului. Declaratia 112
de
Rodica Mantescu
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: In lunile septembrie-noiembrie avem salariati carora li s-a suspendat contractul conform Art52Alin1LiteraC din Codul muncii, in cazul intreruperii sau reducerii temporare a activitatii, fara incetarea raportului de munca, pentru motive economice, tehnologice, structurale sau similare, platit de unitate. S-a operat in Revisal conform celor mentionate mai sus, iar in D112 am declarat orele de ...
Dec072022
Somaj tehnic suportat de angajator. Baza de calcul indemnizatie concediu medical
de
Nicolae Liviu
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: In lunile septembrie si octombrie, parte din salariatii unitatii noastre au avut contractul suspendat pentru somaj tehnic suportat de unitate. In D112 am declarat pe campul A_7, orele din luna suspendate pentru somaj tehnic. Cum se calculeaza indemnizatia pentru concediul medical din luna noiembrie pentru un salariat care in lunile mai-septembrie a avut un venit de 8150 Ron, iar in luna octombrie ...
Mai062022
Activitate prestari servicii persoana fizica/PFA
de
Elena Ionescu
valabil la 06 Mai 2022
Intrebare: Persoana fizica din Romania (freelancer) intentioneaza sa incheie un contract de prestari servicii cu o firma din Germania, pentru care va fi platit in functie de numarul de ore prestate. Serviciul va fi prestat de la domiciliul sau si consta in operare intr-o baza de date (frame work). Ce obligatii declarative si de plata ar avea ca persoana fizica? Ar fi mai potrivit sa infiinteze un PFA/SRL si ...
Nov022021
Servicii informatice si licente facturate de societatea mama. TVA. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Nov 2021
Intrebare:
Firma mama din Polonia ne factureaza lunar o suma in baza unui contract de prestari servicii informatice profesionale, deoarece dispune de personal cu inalta calificare in domeniu, are capacitatile tehnice si know-how-ul necesar. Serviciile se refera, in principal, la dezvoltarea si intretinerea platformelor, a sistemelor de evidenta contabila, a sistemului de consolidare financiara, la ...
Sep292021
Regimul fiscal al cheltuielilor alocate de societatea mama
de
Justinian Cucu
valabil la 29 Sep 2021
Intrebare: In atentia domnului consultant Justinian Cucu! Buna ziua! Firma-mama din Polonia a contractat un credit de la o banca din Polonia, pentru care firmele din grup (printre care si firma noastra din Romania) garanteaza cu activele. Pentru acest lucru emitem o factura (pentru noi este un venit financiar, pentru firma-mama este un cost aferent creditului). Firma-mama isi inregistreaza in contabilitate ...
Sep162021
Vanzare produse si paleti catre clienti
de
Olga Crevelescu
valabil la 16 Sep 2021
Intrebare: Suntem o societate care vinde produse ceramice. Aceste produse sunt ambalate, printre altele, cu paleti EURO din lemn. Se doreste facturarea catre clienti a acestor paleti din lemn. Imi puteti spune, va rog, care sunt conditiile pe care societatea trebuie sa le indeplineasca pentru a revinde acesti paleti din lemn? Ce alte implicatii fiscale pot deriva din acesta tranzactie? Mentionam ca acesti ...
Sep172021
Program de loialitate cu puncte. Acordare premii
de
Vera Constantin
valabil la 17 Sep 2021
Intrebare: Infiintam un program de loialitate pentru instalatorii din Romania. Acest program va fi acceptat prin intermediul furnizorului extern al unei platforme, unde instalatorii vor inregistra o dovada a achizitionarii unui produs al companiei noastre, iar pe baza acestei dovezi vor primi premii. Dupa trimiterea / inregistrarea dovezii de cumparare in platforma, fiecare instalator va primi 1 punct (= 2 ...
Aug202021
Retinere impozit venituri nerezidenti servicii de asigurare
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Aug 2021
Intrebare: Am primit o factura de la firma-mama din Polonia reprezentand remuneratia pentru asigurarea creditului aferenta anului trecut (presupunem ca este de 10000 pln), respectiv remuneratia pentru comisionarea creditului pentru intreg anul trecut (presupunem ca este 50000 pln). Cum se face retinerea la sursa a impozitului pe veniturile nerezidentilor in momentul platii facturii, pentru ambele servicii? ...
Aug042021
Livrare bunuri imobile catre o persoana afiliata. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Aug 2021
Intrebare:
Societatea A din Romania doreste sa-si vanda terenurile (arabile, situate intravilan) si cladirile/constructiile unei alte societati B din Romania si din cadrul aceluiasi grup de firme. Constructiile au o vechime de peste 13 ani. Va rog sa ne lamuriti cu privire la urmatoarele aspecte:
1. Cine si cum face Notificarea la ANAF, astfel incat vanzarea sa fie supusa regimului de taxare inversa ...
Nov012020
Refacturare costuri de catre firma mama din Polonia. Impozit nerezidenti
de
Vera Constantin
valabil la 01 Nov 2020
Intrebare: Avem un contract de consultanta cu firma-mama din Polonia pentru implementarea productiei si primim factura lunar cu costuri inregistrate de firma-mama, refacturate catre noi, plus un adaos. Dintre serviciile facturate, exemplific: amortizarea unor utilaje folosite de noi, deplasarea specialistilor din Polonia in Romania pentru productie, pentru mentenanta, pentru CTC (diurna, combustibil, ...
Oct132020
Mijloc fix reevaluat. Durata de amortizare fiscala diferita de cea contabila. Determinarea rezervei din reevaluare impozitata
de
Constanta Popa
valabil la 13 Oct 2020
Intrebare:
Am reevaluat mijloace fixe la data de 31.12.2017, precum si la data de 31.12.2019. In 2017 am avut per total un plus din reevaluare, iar in 2019 am avut un minus din reevaluare.
Va rog sa ne spuneti care este interpretarea din punct de vedere fiscal a urmatoarelor date pentru un mijloc fix la 31.12.2017:
Valoare bruta: 36,672.00, amortizare cumulata 11,498.85, ...
Oct032020
Import servicii marketing. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 03 Oct 2020
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor din Serbia prin care ne-a facturat activitate de marketing, contractul fiind de implementare expozoare pentru o anumita colectie din gama noastra de produse. Furnizorul a produs aceste standuri de prezentare si le-a folosit pentru promovarea produselor noastre in magazinele lor din Serbia. Stim exact cate bucati s-au produs si s-au folosit in magazine. Cum sa ...
