34 spete pentru codul CAEN 2342 - pagina 2
Iun022020
Inventarierea creantelor si a datoriilor. Aspecte specifice
de
Constanta Popa
valabil la 02 Iun 2020
Intrebare: Va rog sa detaliati modalitatea de inventariere a creantelor si datoriilor la sfarsit de an, operatiune inclusa in Calendarul Inventarierilor pe anul 2019. Se intocmeste PV cu toti furnizorii (conturi 401, 404) si cu toti clientii (cont 411, 4118) cu soldul la 31.12.2019 pe fiecare partener, desi confirmare de sold nu am trimis/primit de la toti colaboratorii, numarul lor fiind foarte mare. Care ...
Apr222020
Recunoastere cheltuieli amortizare expozoare montate in spatiul clientilor distribuitorului
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Apr 2020
Intrebare: Suntem o societate producatoare de obiecate ceramice si sanitare. Distribuitorilor nostri (clienti) le instalam in fiecare magazin cate un expozor care este compus din cadru metalic sau de lemn si produsele nostre. Sunt cazuri in care acordam expozoare direct clientilor distribuitorului nostru astfel incat noi obtinem venituri direct de la distribuitor care este clientul nostru, dar nu obtinem de ...
Feb292020
Raportare prin declaratia informativa cod 394 pentru achizitii servicii medicale
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Feb 2020
Intrebare: Avem contract cu o firma neplatitoare de TVA care ne asigura controlul medical periodic al salariatilor, care implica efectuarea unor analize/examinari impuse de locul de munca al fiecaruia, precum analize sange, radiografii, EKG, vizare fise aptitudini, vizare concedii medicale de catre medicul cu competente SSM si salariul asistentei. La fel, se mai efectueaza si controlul cu ocazia angajarii ...
Feb292020
Venituri nerezidenti. Declaratia 207
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Feb 2020
Intrebare:
1. Primim o factura de la un furnizor din Marea Britanie o factura pentru serviciul de verificare a functionalitatii unui uscator cheltuielile unui specialist in Romania, la fata locului. Acum un an acelasi partener ne-a furnizat uscatorul. Am depus formularul 017 la ANAF, deoarece serviciul este prestat efectiv in Romania. Avem certificatul lui de rezidenta fiscala. Se calculeaza si se retine ...
Ian262020
Ajustarea TVA in cazul clientilor incerti
de
Costin A. Istrate
valabil la 26 Ian 2020
Intrebare:
Pentru inchiderea anului 2019 am dori sa reanalizam situatia clientilor incerti si a debitorilor diversi, pentru care s-au constituit provizioane in anii anteriori. Avem urmatoarele situatii:
1. facturi emise in 2005, 2006:
a) Societatea respectiva este in functiune, se va reveni cu adresa la executorul judecatoresc;
b) Procedura in desfasurare, dar ...
Dec122019
Impozit pe veniturile nerezidentilor aplicabil dobanzilor platite de o societate rezidenta catre societatea mama din Polonia
de
Otilia Roman
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: Avem un credit contractat din 2007 de la firma mama din Polonia si dorim sa restituim intreaga suma. Cum se calculeaza si cum se inregistreaza impozitul pe veniturile (dobanzile) persoanelor juridice nerezidente primite din Romania? Daca nerezidentul prezinta certificat de rezidenta fiscala eliberat de autoritatile fiscale din Polonia cu care Romania are incheiata conventie de evitare a dublei ...
Nov182019
Avantajele sub forma utilizarii in scop personal a vehiculelor. Tratament fiscal.
de
Dani Cucu
valabil la 18 Nov 2019
Intrebare: Societatea noastra are in patrimoniu vehicule rutiere motorizate care nu sunt utilizate exclusiv in scopul activitatii economice, cu o masa totala maxima autorizata care sa nu depaseasca 3.500 kg si care sa nu aiba mai mult de 9 scaune de pasageri, incluzand si scaunul soferului. Am limitat dreptul de deducere a TVA aferenta cheltuielilor masinii la 50%, deoarece nu sunt intocmite foi de parcurs ...
Iul072019
Evaluarea si inregistrarea creantelor incerte si a ajustarilor aferente.
de
Costin A. Istrate
valabil la 07 Iul 2019
Intrebare: Avem o creanta neincasata la 31.12.2018 de 100 euro pentru care se face o ajustare pentru depreciere. Cursul de la data inregistrarii initiale a creantei era 4.6 lei/eur. La 31.12.2018 se face reevaluarea la cursul de inchidere a exercitiului financiar, adica 4.6581 si se fac inregistrarile: 4118=4111 100 euro*4.6581 6814=491 100 euro*4.6581. Ajustarea este deductibila 30%, clientul neavand ...
Apr182019
Achizitie servicii. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Apr 2019
Intrebare: 1) Am trimis in Germania un aparat pentru masuratori, calibrare etc. Daca serviciile nu s-au prestat efectiv pe teritoriul Romaniei, mai este necesara depunerea comenzii la ANAF, solicitarea certificatului de rezidenta fiscala? E necesar sa ne punem problema calcularii si a virarii impozitului pe veniturile obtinute de nerezidenti din Romania? Daca aceste servicii ar fi fost prestate la sediul ...
Dec032018
Sponsorizare scoli in produse in suma de 1% din vanzari
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Dec 2018
Intrebare: Suntem o societate de productie si comercializare produse ceramice, platitoare de impozit pe profit si TVA. In vederea stimularii vanzarilor, am avut o campanie al carei scop a fost redirectionarea procentului de 1% din vanzari catre scolile din Romania prin renovarea bailor acestora. Campania s-a terminat, iar acum noi trebuie sa redirectionam cei 1%. Am incheiat contracte cu scolile alese de ...
Nov272018
Declaratie Intrastat. Origine bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2018
Intrebare: Suntem o societate producatoare de obiecte ceramice. De asemenea, achizitionam produse asemanatoare (sau chiar identice) de la societati din Grup, din UE. In Romania se intampla sa asamblam 3 produse intr-un set (2 marfuri din UE si 1 produs de societatea din Romania). Contabil, am ales urmatoarea varianta: receptie marfa (371=401), transforma marfa in material (3028 = 371), si producere set ...
Apr202018
Compensari fara IMI
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Apr 2018
Intrebare: Am primit un Ordin de Compensare (OC) tipizat de la un client, cu data de 19.02.2018, in care sunt incluse facturi emise de noi, cu valori mai mici si mai mari de 10.000 lei, cu scadenta la 60 zile, specificata pe facturi. In lista facturilor propuse pentru compensare este inclusa o factura emisa pe 15.12.2017, cu scadenta 13.02.2018 (60 zile), deci data OC ar trebui sa fie maximum 13.02.2018, nu ...
Feb032018
Factura Italia. Obligatii declarative
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Feb 2018
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor din Italia, cu un cod valid de TVA, pentru o asistenta tehnica la un utilaj. Serviciul s-a prestat in Romania, un specialist deplasandu-se la sediul nostru. S-au facturat distinct: zile de munca * tarif/zi, cheltuieli taxi, bilete de avion, ore suplimentare. Ce obligatii declarative avem si la ce randuri se vor mentiona in declaratii (in special, in D300)? ...
Ian102018
Facturi emise de beneficiar in numele si in contul furnizorului. Declararea in D394
de
Constanta Popa
valabil la 10 Ian 2018
Intrebare: Suntem in posesia a doua facturi emise de beneficiar in numele si in contul furnizorului (conform art. 319 alin. (20) lit. k)), cu mentiunea autofactura. Una are valoare pozitiva, una are valoare negativa. Ambele facturi le inregistram cu seria si numarul lor (date de beneficiar) in contul 411 si colectam TVA. Unde se trec in Declaratia 394? Se poate aloca o plaja la inceputul anului pentru ...
