256 spete pentru codul CAEN 4110 - pagina 9
Dec172020
Drept deducere TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Dec 2020
Intrebare: In urma unui control de rambursare TVA in anul 2020, nu s-a acordat drept de deducere pentru unele facturi (exista contracte) deoarece nu s-au prezentat toate situatiile de lucrari, bonuri de consum, procese verbale sau alte dovezi. O alta problema este ca au verificat subcontractorul si acesta nu avea salariatii in Revisal (pentru activitatea de constructii). Cum putem justifica conform ...
Dec112020
PFA. Bun inchiriat
de
Rodica Mantescu
valabil la 11 Dec 2020
Intrebare: O persoana fizica desfasoara activitati independente pentru care are organizata evidenta contabila in sistem real. De asemenea, aceasta persoana fizica mai are si un spatiu pe care il inchiriaza (1 contract). In aceasta situatie, cum se calculeaza corect impozitul pentru veniturile din chirii? Se aplica cota forfetara de 40% sau trebuie integrat venitul din chirii in evidenta in sistem real si ...
Dec142020
Import bunuri. Conditii de exercitare a dreptului de deducere TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Dec 2020
Intrebare: Societatea VANZATOR este inregistrata fiscal in Republica Moldova - persoana juridica straina. Societatile CUMPARATOR si DESTINATAR sunt inregistrate fiscal in Romania - persoane juridice Romane. VANZATOR vinde cereale catre CUMPARATOR. CUMPARATORUL vinde catre DESTINATAR. Marfa este livrata din Repuplica Moldova direct catre DESTINATAR, care indeplineste si formalitatile vamale. Care este ...
Nov152020
Angajare straini. Test covid si transport suportat de angajator. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 15 Nov 2020
Intrebare:
Un SRL cu activitate in domeniul constructiilor angajeaza cetateni non-UE pentru desfasurarea obiectului sau de activitate. Pentru acestia sunt angajate o serie de cheltuieli necesare pentru transportul si sederea acestora pe teritoriul Romaniei:
- bilete transport;
- costuri vize;
- costuri teste covid-19;
- cazare pe teritoriul Romaniei;
- transport intre locul cazarii si ...
Nov112020
Prestari servicii legate de bunuri imobile. Obligatii privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Nov 2020
Intrebare:
O societate A persoana juridica din Italia (care are si un sediu permanent in Romania) face contract cu o Societate B din Italia pentru o lucrare pe teritoriul Romaniei (pe un santier NAVAL). Societatea B italiana platitoare de TVA se obliga sa furnizeze materialele si sa asigure montajul.
Societatea B face contract pentru montaj cu societatea C, persoana juridica romana ...
Oct202020
Beneficiar transfer active neplatitor de TVA, obligatia ajustarii negative a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Oct 2020
Intrebare: In urma unui control de rambursare TVA, ANAF considera colectarea unei sume de TVA pentru operatiune de divizare afacere, apartament si teren, motivand ca la data inspectiei fiscale societatea, in calitate de beneficiar al trasferului, nu avea cod de TVA, desi ulterior a obtinut inregistrarea in scopuri de TVA (inainte de terminarea controlului). Care este temeiul legal pentru a nu pierde dreptul ...
Aug292020
Iesirea din sistemul TVA. Procedura
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: Sunt Persoana Fizica Autorizata in scop de TVA, infiintata direct la ANAF in baza unui formular. De curand am avut control pentru recuperare TVA si totul a decurs perfect, am recuperat TVA-ul, a fost scris in Registrul Unic de Control de echipa de inspectori ANAF, neavand datorii. Acum vrem sa inchidem pentru ca nu mai exista activitate pe PFA in scop de TVA. Ce formular trebuie sa completam ...
Aug062020
Vanzare apartament cu parcare si boxa. Cota de TVA aplicabila
de
Olga Crevelescu
valabil la 06 Aug 2020
Intrebare:
O societate construieste un bloc, iar apartamentele au urmatoarele caracteristici: apartament 2 camere - suprafata utila 59.91 mp, suprafata construita 73.86 mp, suprafata exterioara (terasa) = 30.12 mp, in total suprafata totala a apartamentului este de 103.98 mp.
Situatia 1: Pentru aceasta vanzare se emit facturi astfel:
- 440.000 lei plus TVA in cota legala de ...
Iun122020
Donatie efectuata de catre o persoana fizica nerezidenta
de
Justinian Cucu
valabil la 12 Iun 2020
Intrebare: O persoana fizica nerezidenta, cu NIF obtinut in Romania doreste sa faca o donatie (bunuri bani) catre o persoana fizica din Romania. Ce obligatii fiscale are in Romania privind aceasta tranzactie? Multumesc!
Mai072020
Cladire neutilizata perioada indelungata. Trecere in conservare Inregistrare amortizare contabila. Deductibilitate cheltuieli. Depunerea de declaratii rectificative. Calculul termenelor de prescriptie
de
Constanta Popa
valabil la 07 Mai 2020
Intrebare:
O societate a finalizat constructia unei cladiri (destinatie: inchirieri pentru vacante) in noiembrie 2011, s-a intocmit proces- verbal de receptie si punere in functiune si a inceput amortizarea cladirii incepand cu decembrie 2011.
Din acel moment si pana in prezent nu s-au generat venituri din acea activitate datorita faptului ca societatea se afla in litigiu pentru o portiune ...
Apr242020
Plafon deductibil. Costurile excedentare ale indatorarii
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2020
Intrebare:
Intrebarea este legata de costul excedentar.
O societate platitoare de impozit pe profit, in anul 2019 a inregistrat un cost excedentar al indatorarii care nu a depasit pragul de 1 milion de euro dupa cum reiese din calculul de mai jos:
1 Costurile excedentare ale indatorarii 1,714,105.96
665 asociat 1,595,779.78 765 asociat 379,951.26
665 banca ...
Apr022020
Cost excedentar al indatorarii. Determinarea cheltuielilor deductibile si reportabile. Completare declaratie D101
de
Constanta Popa
valabil la 02 Apr 2020
Intrebare:
Intrebarea este legata de costul excedentar.
O societate platitoare de impozit pe profit, in anul 2019 a inregistrat un cost excedentar al indatorarii care nu a depasit pragul de 1 milion de euro dupa cum reiese din calculul de mai jos:
Costurile excedentare ale indatorarii 1,714,105.96
665 asociat 1,595,779.78 765 asociat 379,951.26
...
Mar082020
Asocierere in participatiune
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Mar 2020
Intrebare:
Se incheie un contract de asociere in participatiune intre doua societati comerciale rezidente fiscal in Romania, platitoare de TVA (S1 si S2) si doua persoane fizice rezidente in Romania, neinregistrate din punct de vedere al TVA-ului (P1 si P2) in vederea construirii unui imobil.
Conform contractului cele doua persoane fizice aduc ca aport terenuri in valoare de 682.725 lei, ...
Feb242020
Vanzare parcari sub pret de achizitie. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 24 Feb 2020
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar detine un teren construibil, achizitionat in anul 2013 de la o persoana fizica la pretul de 900 lei/mp. Societatea a construit un imobil si a vandut apartamentele. Pe acelasi teren sunt infiintate cateva parcari. Care sunt aspectele fiscale privind vanzarea terenului/parcare (separat de apartament) in prezent, catre o persoana fizica, cu o valoare sub pretul de achizitie, ...
