82 spete pentru codul CAEN 4399 - pagina 4
Sep232020
Documente justificative aferente retragerilor in numerar
de
Costin A. Istrate
valabil la 23 Sep 2020
Intrebare: O firma are sold in casa la 31 august 2020 ,650000 lei, acest sold de fapt nu exista, banii i-a retras in timp administratorul din contul firmei, va rog sa ne spuneti daca ar fi corect sa procedam de maniera urmatoare: sa transferam soldul in 461 (461 = 5311) si sa calculam dividende si impozit pentru suma respectiva, sa platim impozitul pe dividende, dar administratorul nu isi va mai lua ...
Sep032020
Transport efectuat in legatura cu un import de bunuri, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Sep 2020
Intrebare: O firma cu obiect de activitate transport rutier international de marfuri factureaza (platitoare de TVA) servicii de transport catre o firma din Romania. Casa de expeditiie (platitoare de TVA) servicii de transport pentru ruta Rusia-Bucuresti (un import), in regim de scutire de TVA. Mentionam ca firma are ca documente pentru justificarea scutirii urmatoarele: comanda catre casa de expeditii, CMR ...
Aug312020
Factura servicii restaurant. Deducere TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Aug 2020
Intrebare: O societate cu obiect de activitate restaurant si catering emite factura pentru masa servita cu TVA catre o alta firma. Ca justificare nu avem niciun document. Din cate am inteles, masa nu este pentru salariati, ca sa o pot considera venit salarial si sa o impozitez pe statul de plata, mai degraba a fost o masa de protocol de aproximativ 6000 lei pentru o intrunire de afaceri, dar, asa cum am ...
Aug292020
Servicii transport bunuri pe rute externe si interne, tratament fiscal TVA, reguli si conditii pentru 5 situatii distincte
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: O societate are ca obiect de activitate transport rutier de marfuri intern si international cu rute pe teritoriul Europei si extracomunitar. Va rugam sa ne precizati regimul TVA in urmatoarele situatii, mai exact daca se factureaza cu TVA sau fara TVA:
A. Firma din Romania, platitoare de TVA, factureaza servicii de transport catre o alta firma din Romania, platitoare de TVA, pentru urmatoarele ...
Aug242020
Achizitii produse din piata. Documente justificare receptie marfa
de
Elena Garofil
valabil la 24 Aug 2020
Intrebare: O firma are ca obiect de activitate un restaurant. Ea cumpara in fiecare luna de la piata, produse in valoare de aproximativ 10 000 lei. Nimeni nu ii ofera borderou de achizitie. Cum se procedeaza in aceasta situatie pentru a ne putea incarca cu marfa respectiva in stoc? Multumim.
Aug182020
Inregistrare in contabilitate returnari comision Viva Wallet
de
Costin A. Istrate
valabil la 18 Aug 2020
Intrebare: O firma si-a instalat Viva walet prin care incaseaza prin pos contravaloarea serviciilor medicale de la paciente. Avantajul acestui Viva wallet este ca returneaza clientului comisionul platit sub forma de cashback, mai exact la fiecare plata pe care firma noastra o face prin intermediul cardului de bussines de Viva wallet* - plati furnizori, utilitati, consumabile etc., primim inapoi comisionul ...
Aug162020
Contabilizarea activitatii fabricarea mobilei
de
Costin A. Istrate
valabil la 16 Aug 2020
Intrebare: O societate are ca obiect de activitate fabricarea mobilei. Ca si activitati, ea face cantuire cu masina de cantuit, dar pentru clientii care vin cu materialul propriu in acest caz, factura va fi de prestari servicii. Exista situatii cand clientul vine cu o parte din materiale si o parte din acestea le pune firma si le asambleaza (de exemplu, contabilizand aceasta operatiune este productie?). ...
Aug072020
Active circulante in bilant
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Aug 2020
Intrebare: Buna ziua, o firma acorda in anul 2019 la sfirsitul lunii octombrie dividende pentru perioada ianuarie-septembrie 2019, s-a inregistrat in contabilitate 463=456 456=446 si 456=5121, astfel am ramas cu sold in 463 la sfirsitul lui 2019. Unde pun suma din contul 463 in bilant pentru ca nu regasesc acea pozitie in formular? Multumesc.
Aug062020
Corectie bilant
de
Elena Garofil
valabil la 06 Aug 2020
Intrebare:
Am intocmit eronat bilantul aferent anului 2018 respectiv nu am preluat in bilant trimestrul 4 /2018 am facut bilantul dupa balanta de la septembrie 2018. Acum vreau sa corectez situatia, bilant corectat la ghiseul ANAF nu mai pot depune pentru ca am depasit termenul de 31 iulie 2020. Ar trebui sa fac corectiile in anul 2019, dar eu am depus bilant si la 30.06.2019 si soldurile initiale la ...
Iul222020
Inregistrare taxa inversa de catre beneficiar
de
Elena Garofil
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Un furnizor, platitor TVA, emite o factura cu taxare inversa catre un beneficiat platitor de TVA. In factura nu este evidentiata suma TVA-ului, doar scris TAXARE INVERSA. Beneficiarul are obligtia de a calcula suma, pentru a fi preluata in jurnale si respectiv in D300? Va multumesc.
Iul202020
Documente justificative pentru aplicare regim scutire servicii de transport legate direct de importul de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Iul 2020
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de tva in Romania factureaza cv servicii de transport pe ruta Rusia- Bacau, catre o firma platitoare de tva tot din Romania. Firma emitenta factureaza in regim de scutire avind in spatele facturii comanda de transport si CMR cu vama de Romania. Anaf-ul ne obliga sa facem rost de DVI altfel ne aplica tva la factura respectiva. Este neaparat nevoie de dvi in ...
Iul152020
Scrisoare garantie bancara avans prestari servicii
de
Elena Ionescu
valabil la 15 Iul 2020
Intrebare:
Pentru garantarea unui avans prestari servicii facturat conform contract de executie in domeniul constructiilor industriale, s-au emis Scrisori de Garantie Bancara, astfel, s-a emis SGB parte din plafonul aprobat de Banca si parte cu garantare cash colateral.
Va rugam sa ne sprijiniti cu monografie privind inregistrarea SGB.
Iul162020
Venituri din contract de licenta de marca. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 16 Iul 2020
Intrebare: Asociatul majoritar al societatii a inregistrat marca / denumire persoana fizica, denumire care intra in alcatuirea denumirii societatilor in care este asociat. In ce conditii se poate incheia Contract de cesiune astfel incat societatile sa poata utiliza marca, in schimbul unei remuneratii lunare? Care sunt implicatiile fiscale? Multumesc.
Iul132020
Inregistrarea despagubirilor din asigurari
de
Costin A. Istrate
valabil la 13 Iul 2020
Intrebare: O firma cu sediul in Romania efectueaza un transport de marfa catre o firma din Rusia, din cauza unor sarcini pe care beneficiarul nu le-a respectat au aparut unele deficiente si firma noastra a cerut despagubiri.
In luna aprilie 2020 firma noastra incaseaza de la asigurator suma de 6221 lei pe care le-am inregistrat in contabilitate 5121=7588.
Acum va rog sa ne spuneti daca este necesar sa ...
