205 spete pentru codul CAEN 4669 - pagina 5
Iul232022
Corectare situatii financiare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 23 Iul 2022
Intrebare: Se poate face corectie la bilant daca s-a inregistrat gresit impozitul pe profit la 31.12.21? Mentionez ca s-a omis scaderea sponsorizarii din valoare si asta ar afecta contul 691. Valoarea din declaratia 101 corespunde cu fisa de platitor. Raspunsul primit pe spv este ca nu se accepta corectarea conturilor de venituri si cheltuieli. Ar mai fi alta varianta?
Iun282022
Incadrarea la Government a institutiilor publice pentru aplicarea e-factura
de
Alexandru Palaghia
valabil la 28 Iun 2022
Intrebare: In cazul unei firme care emite factura (vanzare mobilier, piese schimb........) catre Unitati militare, Academia de muzica de Stat sau Compania de arme Cugir (Compania de arme Cugir este autonoma), in ceea ce priveste E-factura, trebuie transmise facturile prin sistem, adica prin B2G? (ele nefiind produse cu risc ridicat fiscal). Cum delimitam institutiile publice? De exemplu, Compania de arme ...
Apr272022
Achizitie imobil (nefinalizat) in vederea revanzarii. Regim contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Apr 2022
Intrebare: Societate platitoare impozit pe profit /TVA a achizitionat in vederea revanzarii, un imobil construit partial (fara proces verbal de receptie finala) si terenul aferent. Achizitia s-a realizat de la o persoana fizica, in baza contractului notarial. Scopul achizitiei este finalizarea constructiei si vanzarea acesteia, impreuna cu terenul aferent. Care este monografia contabila, regimul fiscal ...
Apr202022
Cadouri cu ocazia Pastelui. Sot si sotie la acelasi angajator
de
Rodica Mantescu
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: S-a luat decizia sa acordam prima de Paste angajatilor, in valoare de 300 lei/angajat la care se adauga suma de 300 lei pentru fiecare copil minor. In cazul in care avem angajati, sot si sotie, beneficiaza amandoi de prima de 300 lei /copil? Multumesc!
Mar312022
Achizitie auto second hand, regim fiscal TVA, cumparator in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: Din seria, intai facem apoi intrebam, avem urmatoarea situatie: microintreprindere neplatitoare de TVA, achizitioneaza in luna iulie 2021 un autoturism sh, ce depaseste 10 000 euro, de la o firma din Germania. Solicita si primeste cod special de TVA, dar in luna august, deci, dupa achizitie, sperand ca furnizorul din Germania sa anuleze factura (care este cu TVA) pentru a o reface fara si cu o ...
Feb092022
Declaratia informativa cod 394, mod de raportare facturi emise pentru client cu cod valid si invalid in cadrul aceleiasi perioade fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: In practica am intalnit situatii in care, pe parcursul unei luni sa emitem facturi catre parteneri care si-au schimbat starea din punct de vedere al TVA, astfel, in cursul lunii, facturile emise fiind atat in perioada lunii in care avea cod de TVA, cat si in perioada in care a iesit de la TVA. Tinand cont de faptul ca in declaratia 394, un partener nu poate sa apara si ca platitor de TVA si ca ...
Feb092022
Comunicare CIF punct de lucru. Neconcordante D394
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: Societate comerciala, avand ca obiect de activitate comert cu amanuntul in magazin de bricolaj, de tipul DEDEMAN, avem urmatoarea situatie: clientii, persoane juridice, solicita emiterea de facturi in baza bonurilor fiscale, persoana care face achizitia, comunicand pentru facturare codul de inregistrare fiscala al societatii pentru care urmeaza a se intocmi factura, dar, in unele cazuri codul ...
Feb032022
Diferenta sold extras de cont
de
Costin A. Istrate
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: Linie de credit de 10.000 lei pentru nevoile interne ale firmei, care se poate alimenta din contul curent. Soldul final nu iese precum apare pe extras, banuiesc din cauza depunerilor care depasesc suma de 10.000 lei. Unde ar trebui sa se regaseasca aceste sume? Pana acum am folosit inregistrarile de mai jos: 5191 = 5121 - alimentare card 401 = 5191 - achitare fz 5311 = 5191 - retragere numerar ...
Ian232022
Facturare avansuri pentru vanzare imobile. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: Societatile A si B sunt in asociere in participatiune la realizare de constructii noi. Societatea A este constructor imobiliar, iar societatea B, prin contractul de asociere are obligatia de a vinde constructiile noi clientilor finali. Societatea A este cea care conduce contabilitatea asocierii, deci constructiile noi sunt in contabilitatea acesteia. Intrebare: Societatea B factureaza avansuri la ...
Ian092022
TVA transport state non-UE
de
Costin A. Istrate
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare:
Compania A din Romania urmeaza sa primeasca un transport de marfa din Turcia, de la compania B, pe care il va depozita pentru cateva zile dupa care il va expedia catre compania C din SUA.
Transportul va fi realizat de companiile D (Turcia-Romania) si E (Romania SUA).
Pana la realizarea expedierii catre SUA, containerele vor fi stationate in terminalul din Romania, pe o durata de cateva ...
Dec212021
Leasing operational. Limitare deductibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Dec 2021
Intrebare: Leasingul operational este limitat din punct de vedere al deductibilitatii? Care este baza legala, in acest sens? Multumesc.
Dec162021
Includerea cheltuielilor de transport in costul marfurilor
de
Olga Crevelescu
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: O companie care vinde marfuri, evaluate la CMP, doreste sa creasca valoarea stocului existent cu costul transportului ocazionat pe parcursul anului in baza unui procent calculat. Exista posibilitatea majorarii pretului intern, avand in vedere ca transportul nu a fost inclus pana acum in costul de achizitie? Ne-am gandit la varianta inregistrarii in rosu a contului 624.
Nov122021
Plata dividende in numerar
de
Elena Garofil
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: E gresit daca in AGA se distribuie dividende pentru un asociat care doreste plata prin banca si un altul doreste plata zilnica a cate 10.000 lei/zi cash. Sau e mai bine sa se intocmeasca AGA in fiecare zi?
Nov072021
Livrari prin curier cu plata ramburs. Nerecuperarea sumelor de la curier. Aspecte contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Nov 2021
Intrebare: Clientii care comanda marfa in sistem ramburs cont colector, achita cash curierului, dar furnizorul de marfa nu intra in posesia banilor de la curier, acesta din urma intrand si in insolventa cu posibilitate redusa de recuperare a creantelor intr-un timp scurt. Cum procedam cu soldul acestor clienti, avand in vedere ca ei au primit chitanta de la curier si si-au inchis soldul?
