205 spete pentru codul CAEN 4669 - pagina 6
Oct182021
Prime de asigurare de viata suportate pentru administrator. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 18 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra este administrata de un administrator persoana juridica printr-o persoana fizica desemnata. Indemnizatia administratorului se factureaza de persoana juridica si se plateste de firma administratata. Dar, pe langa aceasta indemnizatie, societatea administrata plateste o polita de asgurare de viata cu acumulare de capital al carei beneficiar este persoana desemnata al ...
Oct152021
Provizion pentru participarea salariatilor la profit
de
Olga Crevelescu
valabil la 15 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra acorda bonificatii angajatilor si administratorilor intr-un cuantum de 20 % din profitul anual realizat, prin hotararea asociatilor. La data incheierii bilantului, aceste bonificatii au fost deja calculate si platite, astfel ca valoarea acestora, inclusiv taxele, au fost prezentate in bilant ca o repartizare a profitului. Este legal cum au fost prezentate sau trebuia constituit ...
Sep102021
Sponsorizare asociatie - Presedinte asociatie si director general al societatii aceiasi persoana
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Sep 2021
Intrebare: Asociatie fara scop lucrativ in care presedintele/membru este directorul general al firmei de la care primeste sponsorizarea, fara sa detina actiuni in firma care este sponsorul, incalca conditia privind deductibilitatea sponsorizarii?
Sep012021
Refacturare servicii traducere catre o societate din UE
de
Vera Constantin
valabil la 01 Sep 2021
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat pe numele sau, insa in contul unei societati din Germania servicii traducere de la un neplatitor de TVA, din Romania. In vederea recuperarii cheltuielilor efectuate, societatea noastra refactureaza serviciile de traducere catre firma din Germania. Cum se va intocmi factura din punct de vedere al TVA ?
Iun302021
Achizitii pentru protocol, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iun 2021
Intrebare: In urma controlului, pe anii 2016 si 2017, inspectorii au trecut o suma pe protocol nedeductibil, calculand TVA aferenta in cota de 20%, in conditiile in care, majoritatea facturilor trecute pe protocol nedeductibil au fost facturi de la furnizori neplatitori de TVA si facturi cu TVA redusa. Din punctul nostru de vedere, nu este corect, tinand cont de faptul ca nu a fost dedus TVA, sau a fost cu ...
Iun172021
Livrare echipamente cu montaj
de
Vera Constantin
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza echipamente de la mai multe firme pe care le vinde sub forma unor instalatii (echipament 1, echipament 2, echipament 3 = INSTALATIE W). Echipamentele sunt achizitionate de la furnizori diferiti si sunt livrate, in momente diferite, direct catre clientul nostru, unde sunt montate si puse in functiune de tehnicienii nostri sau de subcontractori. La sfarsitul ...
Iun192021
Cedare leasing. Preluarea avansului de cesionar
de
Rodica Mantescu
valabil la 19 Iun 2021
Intrebare: Dorim sa cedam un contract de leasing unei societati comerciale cu conditia recuperarii avansului achitat de societatea noastra catre societatea de leasing. Avand in vedere faptul ca finantatorul nu este de acord sa stipuleze aceasta conditie in contractul de novatie, putem incheia un acord cu cesionarul prin care acesta din urma sa se angajeze sa ne restituie avansul ?
Iun092021
Prestari intracomunitare de servicii, modul de intocmire a facturii
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Iun 2021
Intrebare: In cazul unei facturi de servicii, emisa catre un beneficiar UE, factura cu TVA 0, avem obligatia sa specificam articolul din codul fiscal in baza caruia facturam fara TVA ?
Mai222021
Microintreprindere sponsorizare gradinita
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Mai 2021
Intrebare: Societatea noastra, microintreprindere, doreste sa ofere bunuri pentru bucataria unei gradinite sub forma de sponsorizare. Pentru ca firma noastra sa beneficieze de facilitatile fiscale pe care le ofera sponsorizarea, este nevoie ca unitatea de invatamant sa figureze in Registrul entitatilor/unitatilor de cult sau este suficient contractul de sponsorizare?
Mai182021
Avans pentru achizitie intracomunitara bunuri cu instalare in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mai 2021
Intrebare: Societatea noastra a achitat un avans intracomunitar in luna octombrie a anului 2020 pentru care nu s-a primit factura de avans pana la data depunerii declaratiilor. Ulterior, in luna decembrie 2020, am primit factura de avans aferenta avasului achitat in octombrie. La momentul respectiv factura a fost incadrata la regularizari in decont (Rand 6) si s-a depus D390 rectificata pentru luna ...
Mai192021
Rubrica Deductibila Datorata anterior din declaratia 100
de
Olga Crevelescu
valabil la 19 Mai 2021
Intrebare: Ce completam in rubrica Deductibila/Datorata anterior din declaratia 100?
Mai152021
Obligatie declarare sedii secundare
de
Elena Ionescu
valabil la 15 Mai 2021
Intrebare: O societate cu obiect de activitate comercializarea cu ridicata de bunuri (CAEN 4669), isi desfasoara efectiv activitatea printr-un depozit situat intr-o anumita locatie geografica. Acest sediu este declarat si autorizat pentru activitatea desfasurata. In cazul in care societatea inchiriaza birouri in alte locatii geografice, pentru desfasurarea de activitati conexe actului principal de comert ...
Mai082021
Achizitie container (cabina metalica) vechi
de
Dana Hristu
valabil la 08 Mai 2021
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat, in ianuarie, o cabina metalica -13 m patrati, second hand, in valoare de 1500 lei, faraTVA, in vederea folosirii acesteia pe perioada constructie unei hale metalice pentru depozitarea materialelor necesare constructiei/ adapostirea salariatilor. Cabina a fost depozitata pe terenul pe care urmeaza sa se construiasca hala, insa lucrarile de constructie n-au ...
Apr152021
Import bunuri din Anglia, vanzator din stat membru, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Apr 2021
Intrebare: Se achizitioneaza piese pentru utilaje prin intermediul unei firme din Germania, cu cod valid de TVA, iar marfa se livreaza din Anglia, fiind necesara plata taxelor de import. Factura este emisa de firma din Germania. Inregistrarea corecta a facturii ar fi fara taxare inversa si sa deducem doar TVA din DVI? Mentionez ca furnizorul din Germania considera ca a emis corect factura.
