118 spete pentru codul CAEN 4675 - pagina 3
Iun252021
Penalitati la incarcarea navei, majorarea valorii achizitie intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iun 2021
Intrebare: Buna ziua! Rog sa ma ajutati cu un punct de vedere privind situatiile de mai jos in cel mai scurt timp posibil: O societate a achizitionat bunuri intracomunitare, cota TVA 9%, a inregistrat taxare inversa pentru acestea, a declarat in D390 achizitia si D 300 - achizitie intracomunitara - taxare inversa Conditia de livrare a bunurilor este CIF Constanta. Ulterior receptiei, a primit o factura de ...
Iun132021
Achizitie servicii transport. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Iun 2021
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scopuri de tva in Romania, primeste factura de transport de la societatea KAM, inregistrata in scopuri de tva in Bulgaria. Factura primita este in euro si fara TVA. Transportul este efectuat intre doua localitati din Romania. Societatea A este proprietarul marfii transportate de societatea KAM. Cum inregistreaza si declara societatea A factura de transport primita de ...
Iun102021
Sume suportate de angajator pentru folosinta personala a salariatilor care au si calitatea de asociati. Tratament fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: Cheltuielile inregistrate in evidenta contabila deplasari in scop personal sunt cheltuieli in favoarea asociatilor (inclusiv al membrilor familiei acestora). Asociatii si membrii familiei sunt angajati salariati ai societatii. Facturile inregistarte sunt cu si fara TVA. Societatea este platitoare de impozit pe profit. Acum se inregistreaza in evidenta socieatii in cheltuieli nedeductibile si ...
Mai252021
Inregistrare stocuri in curs de aprovizionare, tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mai 2021
Intrebare:
Va rog sa ma ajutati cu un raspuns legat de urmatoarea speta: in decembrie 2020 am primit de la un furnizor din UE doua facturi pentru achizitia de marfuri. Acestea au mentionat pe fiecare factura conditia de livrare DDP. Valoarea acestor tranzactii depaseste suma de 200.000 lei. Mentionez ca receptia acestor marfuri s-a facut in ianuarie 2021.
Conform celor mai sus mentionate am ...
Mai212021
Operatiuni triunghiulare, documente scutire TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Mai 2021
Intrebare: O societate din Romania RO cumpara marfuri de la societatea DE din Germania si le vinde catre societatea HU din Ungaria . Marfurile nu ajung in Romania, sunt transportate direct din Germania in Ungaria. Cele 3 societati au cod valid de TVA.Transportul este efectuat de catre o terta persoana independenta fata de cei trei si este facturat catre societatea RO din Romania. In cazul de fata se pot ...
Apr202021
Achizitie bunuri de la furnizor aflat in insolventa, exercitarea dreptului de deducere TVA, raportarea operatiunii
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Apr 2021
Intrebare: Societatea A participa la licitiatia organizata conform Legii 85/2014 privind procedura de insolventa, in cadrul procedurii de faliment a societatii CF pentru achizitionarea de utilaje. Preturile de pornire a licitatiei (stabilite conform caietului de sarcini) sunt fara TVA. In urma licitatiei, societatea A isi adjudeca utilajele si plateste contravaloarea acestora in contul societatii CF pretul ...
Apr032021
Obligativitate depunere declaratia unica. Incasare dividende
de
Vera Constantin
valabil la 03 Apr 2021
Intrebare:
Societatea A prezinta in contul 4570 (dividende) urmatoarele: sold initial la 01.01.2018 - 7343159 (netul pentru 2017 = 3.800.000 si pentru 2016=3.542.159).
In anul 2018 s-a repartizat 4.500.000 (s-a retinut si platit impozit 225.000 /s-a declatat D205 /2019).
In anul 2019 s-a repartizat 5.000.000 (s-a retinut si platit impozit 250.000 /s-a declatat D205 ...
Mar292021
Livrare intracomunitara, lipsa cod de TVA din alt stat membru
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare:
Societatea A cumpara ingrasaminte chimice complexe 18.46.0.
Marfa a fost importata de Societatea A, cumparata de la N (SUA) si livrata din Serbia (transportul a fost platit de societatea A). Originea bunurilor: Mexic.
Azochim vinde catre P ELVETIA inregistrata in scopuri deTVA in Romania ingrasaminte chimice complexe 18.46.0
Transportul (fluvial) ...
Mar282021
Livrare bunuri pe teritoriul Romaniei pentru client din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mar 2021
Intrebare:
1. Societatea A achizitioneaza uree de la firma K cu sediul in Elvetia inregistrata in scopuri de TVA in Elvetia. Portul de incarcare Egipt, termen livrare CFR Constanta
2. Societatea A intocmeste declaratie vamala si plateste TVA (marfa este scutita de taxe vamale)
3. Societatea A vinde marfa vamuita (cu tva dedus), Fob Constanta, catre societatea V inregistrata in scopuri de TVA in ...
Mar142021
Cumul tichet de masa si diurna. Consecinte
de
Gabriela Dita
valabil la 14 Mar 2021
Intrebare: Societatea plateste diurna de 50lei/zi pentru salariatii care se deplaseaza (la punctele de lucru si la clienti ) aflate in alta localitate decat domiciliul /sediul firmei. Daca beneficiaza in aceeasi zi si de tichete de masa in valoare de 10lei/zi este corect sa il impozitez la salariat (10%) si sa consider cheltuiala cu tichete nedeductibila pentru firma? Sau trebuie sa asimilez aceste sume ...
Mar032021
Obligatie de raportare conform DAC 6 pentru operatiuni in cadrul grupului si plata unor venituri din comision
de
Justinian Cucu
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare:
Tranzactii intragroup. DAC6
Va rog sa ma ajutati cu un rapuns la urmatoarele aspecte:
1.O societate din Romania (capital bulgaresc 100%), membra intr-un grup format din 3 companii (Bulgaria, Ungaria, Serbia) are incheiat din anul 2017, un contract de comision cu societatea mama din Bulgaria, care ne faciliteaza relatia comerciala cu anumiti furnizori.
...
Ian272021
Achizitie intracomunitara de bunuri din Croatia
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 27 Ian 2021
Intrebare: Am primit o factura de marfa de la un furnizor din Croatia cu cod valid de TVA in Vies. Are mentiunea "VAT free in accordance with the Article 41,Act 1.a) of the Value added tax (NN73/2013)" Se inregistreaza cu taxare inversa?
Dec162020
Amortizare imobilizari necorporale
de
Constanta Popa
valabil la 16 Dec 2020
Intrebare: Amortizarea imobilizarilor necorporale incepe, similar cu a celor corporale, in luna urmatoare achizitiei - punerii in functiune? Sau in prima luna de utilizare? Multumesc.
Sep192020
Achizitie si livrare, operatiuni neimpozabile in Romania, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Sep 2020
Intrebare: Societatea cumpara uree (origine Turkmenistan) de la furnizorul N inregistrata in AMERICA, livrare CFR si o vinde clientului O inregistrata in DUBAI. Marfa nu ajunge in Romania, nu se intocmeste DVI (DUTY UNPAID). Portul de incarcare = Turkmenistan Portul de descarcare = Bulgaria Modalitate de transport = fluvial (Volga)
1. Cum se inregistreaza aceasta factura?
2. Cum se declara aceasta ...
