54 spete pentru codul CAEN 4752 - pagina 2
Nov032023
Refacturare, recuperare cheltuieli
de
Profeanu Laura
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Societatea, platitoare de tva si impozit pe profit, a semnat un contract cu o firma pentru asfaltarea unui drum de acces, drum care este utilizat si de alti proprietari. Proprietarii au fost de acord si au semnat acest contract (majoritatea), mai putin 2 dintre ei (unul persoana juridica si unul persoana fizica). Pentru a se putea realiza lucrarea de asfaltare s-a intocmit o hotarare, semnata de ...
Oct132023
Tratamentul contabil si fiscal al utilitatilor refacturate aferente spatiilor inchiriate
de
Alexandru Palaghia
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: Societate comerciala detine spatii pe care le inchiriaza catre persoane juridice. Pe langa chirie se factureaza si utilitatile. Pentru cei care au contor individual si pot sa identific exact consumul refacturez utilitatile prin contul 461, iar pentru cei care nu au contor individual, exista doar un contor comun, inregistrez utilitatile prin conturi de cheltuieli si venituri. Avand in vedere ...
Oct102023
Tratamentul contabil si fiscal la prosumator pentru energia produsa si vanduta furnizorului, precum si pentru energia facturata chiriasului
de
Alexandru Palaghia
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: Societate platitoare de tva si impozit pe profit, a pus in functiune in luna aprilie panouri fotovoltaice, detine certificat de prosumator si are incheiat contract de vanzare-cumparare cu societatea Electrica. In acest contract, incheiat in luna mai 2023, detinem calitatea de vanzator, iar societatea Electrica de cumparator, si se mentioneaza urmatoarele - societatea Electrica cumpara energia ...
Sep212023
Vanzare apartamente cu parcare. Constructie noua. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Dezvoltator imobiliar a construit un bloc de locuinte cu 10 apartamente, cu suprafata utila de 120mp. In ianuarie 2022 are loc receptia blocului, efectuata de catre autoritatile statului, impreuna cu constructorul, la finalizarea lucrarilor autorizate, si inscrierea in cartea funciara. Dupa receptie au mai fost efectuate lucrari de finisare la apartamente. Mentionez ca urmeaza sa se efectueze ...
Aug272023
Vanzare pompa de caldura unei persoane fizice din Austria. Natura operatiunii. Cota redusa de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 27 Aug 2023
Intrebare: SRL din Romania vinde o pompa de caldura unei persoane fizice care are domiciliul in Austria. Clientul vine la sediul firmei din Romania pentru a-si ridica produsul. Valoarea este de 48.740 lei fara TVA. 1. Livrarea este sau nu vanzare la distanta? 2. Daca operatiunea se factureaza cu TVA de Romania s-ar putea aplica o cota de 5% la TVA, fiind pompa de caldura? Mentionez faptul ca firma doar ...
Iul072023
Regim fiscal TVA pentru vanzare apartament bun de capital
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2023
Intrebare: Societate platitoare de tva, doreste vanzarea unui apartament inregistrat pe firma, achizitionat in anul 2005 fara tva, de la o persoana fizica. Inainte de vanzare, se efectueaza amenajarea apartamentului. Se poate face vanzarea tot catre o persoana fizica, cu tva 5%, daca tranzactia nu depaseste 600.000 lei fara tva? Ce alte implicatii fiscale mai sunt?Multumesc.
Mai232023
Livrarea de panouri fotovoltaice. Aspecte privind cota de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: Societatea achizitioneaza spre comercializare si instalare panouri solare si pompe de caldura. Pe langa codul Caen 4752, are autorizat si Codul caen 4322. De la 1 ianuarie acestea sunt cu cota de 5%, daca sunt destinate locuintelor sau cladirilor institutiilor publice. Avand in vedere ca nu exista norme de aplicare, sunt nelamuriri daca: 1. componentele pentru panourile solare, adica intreg kitul ...
Mai082023
Reducere impozit profit
de
Elena Garofil
valabil la 08 Mai 2023
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit prezinta urmatoarele date la trim IV 2022: Profit impozabil -2.000.000, impozit 16%-320.000, sponsorizari -60.000, impozit datorat dupa scaderea sponsorizarilor 260.000, Bonificatie 13% (260.000*13%)=33.800, impozit platit in trim I II III = 230.000. Rezulta la trimestru IV impozit de recuperat 3.800. Cum se finalizeaza declaratia D101 in acest caz? In ...
Apr302023
Vanzare apartament reevaluat catre o persoana afiliata
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Apr 2023
Intrebare: Societatea doreste sa vanda un apartament care este in patrimonial firmei catre o persoana afiliata. Apartamentul a fost achizitionat in anul 1997, reevaluat la valoarea justa din 3 in 3 ani, ultima reevaluare a fost facuta in anul 2019, si inregistrata in contabilitate. Surplusul din reevaluare a fost capitalizat pe masura amortizarii, prin transferul direct in rezultatul reportat (105= 1175 ) ...
Feb022023
Prestari servicii constructii in pierdere. Regim fiscal cheltuieli inregistrate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate "Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale", cod CAEN 4120, realizeaza lucrari de contructii pentru diversi clienti, persoane juridice. Pe perioada efectuarii lucrarilor, cheltuielile aferente sunt inregistrate in contul 332 "Servicii in curs de executie", prin inregistrarea contabila 332 - 712. La terminarea ...
Nov122022
Regim fiscal TVA pentru servicii parcare
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Nov 2022
Intrebare: O institutie publica scoate la licitatie parcarile de resedinta atunci cand unul sau mai multe locuri sunt solicitate expres de mai multi locatari. Atribuirea locului de parcare se face prin licitatie publica on-line. Pretul de pornire al licitatiei il reprezinta tariful anual de parcare stabilit prin hotarare, respectiv 150 lei, la care se adauga valoarea de atribuire, urmare licitatiei, ...
Oct162022
Scutire impozit profit reinvestit sistem panouri fotovoltaice
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Oct 2022
Intrebare: Societatea platitoare de impozit pe profit trimestrial, pentru achizitia unui sistem de panouri fotovoltaice, elaborarea documentatiei tehnice, consultanta tehnica si management de proiect; realizarea si instalarea panoului conform ghidului de finantare, poate aplica profitul reinvestit? Mentionam ca: o parte din costul total al investitiei reprezinta finantare nerambursabila prin programul ...
Oct152022
Semnare situatii financiare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Oct 2022
Intrebare: La intocmirea situatiilor financiare anuale, aferente anului 2021, persoana care a semnat pentru intocmirea bilantului este angajata a societatii in functia de director economic. Totodata, aceeasi persoana care a intocmit bilantul, are calitatea de administrator. Va rugam sa ne precizati daca bilantul este corect si legal intocmit, aceeasi persoana semnand si pentru administrator si pentru ...
Sep232022
Vanzare materiale de constructii cu risc fiscal ridicat, transmiterea facturii
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza, in scopul revanzarii, atat din tara cat si din UE, urmatoarele produse: vopsea lavabila, nisip cuartos, tencuiala mecanizata, adeziv, decorativa etc. Produsele enumerate mai sus sunt produse cu risc fiscal ridicat, comercializate in relatia B2B? Facturile emise trebuie transmise in sistemul national privind factura electronica RO e-Factura?
