54 spete pentru codul CAEN 4752 - pagina 3
Aug252022
Factura emisa eronat de furnizorul din Polonia
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Aug 2022
Intrebare: Societate platitoare de TVA - am efectuat in luna iulie o achizitie de bunuri de pe Emag si factura am primit-o de la o firma din Polonia, cu cod valid in VIES. Factura este emisa in lei si cu TVA 19%. Am luat legatura cu furnizorul si am solicitat refacerea facturii specificandu-i ca suntem platitori de TVA si avem cod valid in VIES, dar nu am primit factura refacuta.
1. Cum inregistrez aceasta ...
Aug222022
Imprumut intre doua societati, posibil afiliate. Dobanda. Aspecte juridice si fiscale
de
Otilia Roman
valabil la 22 Aug 2022
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca o societate comerciala cu cod CAEN activitate de comert poate imprumuta cu o suma de bani fara dobanda o alta societate comerciala. Administratorul societatii imprumutate este nepotul administratorului societatii care acorda imprumutul. In acest caz sunt persoane afiliate? Ce implicatii fiscale sunt pentru acordarea unui imprumut fara dobanda? Este legala acordarea ...
Aug032022
Impunere venituri din cedarea folosintei bunurilor din 01.01.2023
de
Elena Garofil
valabil la 03 Aug 2022
Intrebare: Incepand cu anul 2023 care sunt costurile pentru o persoana fizica ce inchiriaza apartamentul 1 cu 2.000 lei pe luna si apartamentul 2 cu 3.000 lei pe luna? Ar fi mai convenabil sa opteze pentru determinarea venitului net in sistem real? Ce implica aceasta alegere daca este o persoana fizica ce inchiriaza bunurile detinute? Multumesc.
Iun252022
Achizitii intracomunitare servicii prestator din Irlanda
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iun 2022
Intrebare: Societate in scopuri de tva din Romania primeste urmatoarele facturi de prestari servicii: - de la Squarespace Ireland ltd, ce are mentionat pe factura vat id: 3041081MH, adresa Dublin, Irlanda. Factura este emisa in dolari, fara TVA. Mentionez ca nu are indicativul IE in fata codului fiscal. Apare in VIES cu cod valid de tva, doar daca mentionez la indicativul tarii IE. -de la Meta Platforms ...
Mai202022
Determinarea rezultatului impozabil. Bonificatie OUG 153 /2020
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mai 2022
Intrebare: 1. Societatea platitoare de impozit pe profit prezinta urmatoarele informatii la decembrie 2021: - pierdere fiscala an 2013 1.392 lei; - pierdere fiscala an 2014 53 lei; - pierdere fiscala an 2015 16.059 lei; - pierdere fiscala an 2019 21.215 lei; - profit fiscal an 2020 22.935 lei. La 31.12.2021 are pierdere contabila 27.000 lei, cheltuieli nedeductibile 55.000;ei, profit fiscal 28.000iei. Va ...
Mar142022
Achizitie bunuri din Polonia cu TVA. Regim TVA pentru societatea beneficiara platitoare de TVA din Ro
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania a achizitionat bunuri din Polonia de pe un site, de la un furnizor cu un cod valid de TVA, inregistrat in Polonia, dar care a emis factura in lei cu tva 23%. Cum se trateaza din punctul de vedere al TVA si cum inregistrez aceasta factura? Se declara in D390? Multumesc.
Mar092022
Lucrari modernizare, amortizare investitii
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: S-au efectuat lucrari de modernizare la o cladire utilizata de societatea ca depozit, ce depasesc 20% din valoarea imobilului. In baza procesului verbal de receptie am declarat la taxe si impozite noua valoare dupa majorarea mijlocului fix. Cladirea a fosta clasificata la achizitie la Alte constructii pentru afaceri, comert, depozitare neregasite in cadrul subgrupei 1.5. 16-24 ani, si s-a ...
Mar092022
Client radiat, ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: Societatea detine o creanta de 40.000 lei la un client pentru care s-a constituit ajustare pentru depreciere din anul 2017, deoarece s-a decis intrarea in faliment. In septembrie 2021 s-a pronuntat falimentul acestui client si radierea de la ONRC. Hotararea definitiva am obtinut-o in luna februarie 2022, deci la decembrie 2021 nu am efectuat nici o ajustare de TVA. Cum sa procedez cu acest client ...
Mar122022
Refacturare energie electrica si gaze naturale. Compensatii. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Mar 2022
Intrebare: Societatea platitoare de impozit pe profit si tva, beneficiez de sumele acordate in baza schemei de compensare pentru consumul de energie electrica si gaze naturale pentru decembrie 2021- ian 2022. Aceste compensari le consider subventii. Dar societatea detine spatii inchiriate si trebuie sa refacturez utilitatile la chiriasi (la unii chiriasi refacturez pentru ca au contor propriu, iar la altii ...
Ian282022
Reducere factura utilitati OUG 118/2021. Refacturare catre chirias
de
Constanta Popa
valabil la 28 Ian 2022
Intrebare: Societate comerciala platitoare de tva si impozit pe profit, am prmit factura de utilitati de la Engie aferenta consumului de gaze naturale, baza 100 lei tva 19%, si totodata beneficiez pe aceeasi factura de reducere reprezentand exceptare cost transport conform OG 118/2021. Valoarea reduceriii exceptare cost transport cuprind doar baza,10 lei fara tva. Total factura 100 lei baza 19 lei tva - 10 ...
Ian142022
Regim fiscal TVA pentru lucrari de constructie bun imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: Societatea are un contract pentru construirea unei hale cu alta firma. Circa 70 % din lucrari sunt realizate de aceasta firma (schelet din beton). Diferenta de 30% (turnare beton, sape, geamuri, sunt realizate de alte firme). Constructorul care realizeaza 70% din constructie, cum va factura, cu TVA 19 % sau taxare inversa? Cu stima.
Ian072022
Avantaje in natura pentru asociat
de
Olga Crevelescu
valabil la 07 Ian 2022
Intrebare: Va rog ce aspecte fiscale implica si monografia contabila adecvata, pentru urmatoarele spete 1. Vacanta in scop personal a asociatului in Dubai, factura emisa pe firma si achitata tot de firma 2.Utilizare in scop personal stocuri marfa - pretul de vanzare al marfii 5.000 lei, pretul de achizitie 3.000 lei. In ambele cazuri daca inregistrez pe cheltuieli nedeductibile mai consider venituri din ...
Ian052022
Perioada depunere D112, salariati cu timp partial
de
Elena Garofil
valabil la 05 Ian 2022
Intrebare: Societatea are 4 angajati cu norma zilnica 2 ore si un angajat cu norma de 1 ora. Cum este obligata sa depuna societatea declaratia 112 : - lunar sau trimestrial ? Poate opta pentru depunere trimestriala ? Cu stima.
Nov172021
Casare autoturism. Neutilizare prima de casare. Implicatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare:
Societate platitoare de impozit pe profit a predat doua autoturisme uzate si amortizate integral, la firma de colectare deseuri si dezmembrari auto, in vedera obtinerii de tichete valorice pentru programul Rabla.
Ce implicatii fiscale sunt in cazul primirii acestor tichete Rabla si neutilizarea lor, in cazurile in care a) tichetele au expirat si nu s-au folosit, b) tichetele au fost ...
