Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 3 Februarie 2023

Eliminare creante din evidenta. Regim fiscal

Raspuns oferit de
Mariana Prejbeanu

Mariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar
valabil la 21 Ian 2023

Intrebare: Un SRL platitor de TVA si de impozit pe profit are urmatoarea situatie: Societatea are un sold client neincasat in valoare de 119 lei. La data de 31.12.2020 face provizion cu urmatoarele inregistrari contabile si tratament fiscal: 6814=491 35.7 lei (119*30%) deductibil fiscal 6814 = 491 83,3 lei (119*70%) nedeductibil fiscal 4118=4111 119 lei La data de 22.03.2022 clientul intra in faliment (cf. Hot Jud emisa). Societatea creditoare este inscrisa cu, creanta de 119 lei la masa credala. La 31.12.2022, societatea creditoare doreste sa scoata creanta din evidenta. Asadar emite factura pentru ajustarea TVA-ului si face urmatoarele inregistrari contabile 654 =4118 100 lei 4427=4118 19 lei 491=7814 35,7 lei venit impozabil 491=7814 83.3 lei venit neimpozabil Intrebare: Cum se trateaza dpdv fiscal suma de 100 lei din contul 654? Clientul trebuie anuntat ca, creanta a fost scoasa din evidenta? Trebuie trimisa factura clientului? Multumim anticipat!

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 10-49 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4662

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 70.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "E-Factura, E-Transport. 10 studii de caz de maxima importanta."!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

Ian302023

Constituire provizion creanta client cu o vechime de 210 zile

de Alexandru Palaghia valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Societatea noastra are in portofoliul un client care a intrat in procedura de insolventa in data de 15.06.2022, conform BPI de pe ONRC. Creanta aferenta acestui client este din luna aprilie 2022. La data de 31 decembrie creanta are 210 zile depasire, de la data scadenta. Pot constitui in aceste conditii un provizion deductibil 100%, chiar daca nu am min 270 zile de la data scadentei? Si de ...
Ian182023

Produse gratuite pentru stimularea vanzarilor. Tratament fiscal

de Constanta Popa valabil la 18 Ian 2023
Intrebare: Pentru stimularea vanzarilor societatea doreste sa acorde diverse bauturi gratuite, catre parteneri persoane juridice. Ex. la achizitionarea a doua pachete de tigari, un energizant cadou. Se incadreaza aceasta actiune in categoria cheltuielilor de marketing, atat din punct de vedere fiscal, cat si din punct de vedere al TVA-ului? Se pot acorda aceste produse pentru stimularea ...
Ian122023

Contract comodat autoturism. Decontare cheltuieli. Regim utilizare mixt

de Vera Constantin valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: Un SRL, platitor de TVA si impozit pe profit incheie un contract de comodat cu unul dintre angajati in baza caruia angajatul proprietar al unui autoturism cu capacitatea mai mica de 3500 cmc il pune la dispozitia firmei pentru utilizare in scopul desfasuarii actitivitatii. Mentionam ca angajatul este Director de vanzari/Agent de vanzari/Manager de zona si are deplasari in acest scop. De asemenea ...
Ian062023

Cheltuieli cu obtinerea/reinnoirea pasapoartelor salariatilor

de Elena Ionescu valabil la 06 Ian 2023
Intrebare: Societatea noastra trimite 10 salariati intr-o delegatie de 15 zile in Brazilia. Se prezinta pentru decontare chitantele primite in urma platii taxelor pentru obtinerea pasapoartelor, respectiv pentru reiinorea acestora. Chitantele sunt emise pe numele salariatilor. Va rugam sa ne precizati daca aceste sume pot fi asimilate cu cheltuieli privind delegarea, detasarea etc, respectiv daca pot fi ...
Dec122022

Client radiat. Regim contabil si fiscal

de Mariana Prejbeanu valabil la 12 Dec 2022
Intrebare: Societatea inregistreaza in anul 2006 si 2007 provizioane pentru un client incert, pentru facturi emise in anul 2006. (nota contabila 6814-491 - 152200 in 2006 si 31227 in 2007 lei valoare inclusiv TVA) Provizionul se inregistreaza in urma deschiderii in luna noiembrie 2006, prin sentinta pronuntata de Tribunal, a procedurii de insolventa. La data de 07.10.2008 a fost pronuntata ...
Dec022022

Cadouri oferite angajatilor cu ocazia Craciunului

de Elena Garofil valabil la 02 Dec 2022
Intrebare: O firma de transport acorda angajatilor sai si copiilor angajatilor cadouri cu ocazia Craciunului sub forma de pachete cu produse alimentare. Suma se incadreaza in plafonul de 300 lei / persoana definit la cheltuieli sociale. Pentru aceste produse alimentare, firma primeste facturi cu TVA. In plafonul de 300 lei trebuie sa se incadreze valoarea cu TVA a facturii sau valoarea fara TVA? TVA-ul de ...
x
0 - /eliminare-creante-din-evidenta-regim-fiscal-54775.htm