Eliminare creante din evidenta. Regim fiscal
Raspuns oferit deMariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: Un SRL platitor de TVA si de impozit pe profit are urmatoarea situatie: Societatea are un sold client neincasat in valoare de 119 lei. La data de 31.12.2020 face provizion cu urmatoarele inregistrari contabile si tratament fiscal: 6814=491 35.7 lei (119*30%) deductibil fiscal 6814 = 491 83,3 lei (119*70%) nedeductibil fiscal 4118=4111 119 lei La data de 22.03.2022 clientul intra in faliment (cf. Hot Jud emisa). Societatea creditoare este inscrisa cu, creanta de 119 lei la masa credala. La 31.12.2022, societatea creditoare doreste sa scoata creanta din evidenta. Asadar emite factura pentru ajustarea TVA-ului si face urmatoarele inregistrari contabile 654 =4118 100 lei 4427=4118 19 lei 491=7814 35,7 lei venit impozabil 491=7814 83.3 lei venit neimpozabil Intrebare: Cum se trateaza dpdv fiscal suma de 100 lei din contul 654? Clientul trebuie anuntat ca, creanta a fost scoasa din evidenta? Trebuie trimisa factura clientului? Multumim anticipat!
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 70.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "E-Factura, E-Transport. 10 studii de caz de maxima importanta."!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Mar152023
Microintreprindere din domeniul HORECA, venituri decont asociere jocuri de noroc
de
Elena Ionescu
valabil la 15 Mar 2023
Intrebare: O firma cu obiect de activitate 5630 - Baruri si alte activitati de servire a bauturilor - cu 3 salariati, are in derulare un contract de asociere in participatiune. Conform contractului in spatiul de servire sunt instalate aparate de jocuri de noroc. Lunar firma primeste un decont de asociere in participatiune in baza caruia i se vireaza o cota parte din veniturile obtinute la aceste aparate. ...
Mar102023
Decontare transport salariati. Abonamente lunare. Regim tva
de
Vera Constantin
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: Societatea a incheiat in iunie 2022 un contract pe un an de zile cu firma municipala de transport in comun prin care 100 de muncitorii beneficiaza de abonamente lunare pe transportul in comun, in valoare de 80 de lei cu TVA/buc. Firma de transport in functie de nr. de muncitori ne trimite lunar factura cu TVA. Mentionez ca la baza acestor abonamente nu este decat contractul semnat de director, ...
Feb282023
Tratament fiscal rezerve aferente profitului reinvestit repartizate la divizare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 28 Feb 2023
Intrebare: SRL platitor de impozit pe profit se divizeaza partial prin transmiterea unei parti din patrimoniu catre un SRL microintreprindere cu acelasi cod CAEN 8610, conform art.250 1 din Legea 31/1990, desprindere in interesul actionarilor, fara prima de divizare. Intrebare: 1. Rezervele reprezentand facilitati fiscale din profitul reinvestit reprezentand investitii in mijloace fixe care se transfera la ...
Feb032023
Marfa sparta la receptie sau pe perioada expunerii. Perisabilitati si stocuri degradate calitativ. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Cum trebuie procedat cu marfa constatata sparta(decoratiuni, corpuri de iluminat, globuri si alte ornamente) 1. din cauza expunerii 2. la receptie, posibil de la transport, care nu se imputa? Cu procesul verbal de constatare, semnat de o comisie se poate scade? Trebuie ajustat tva? Ce implicatii fiscale sunt? Trebuie predate aceste sparturi catre firma de valorificare deseuri? Multumesc.
Ian302023
Constituire provizion creanta client cu o vechime de 210 zile
de
Alexandru Palaghia
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Societatea noastra are in portofoliul un client care a intrat in procedura de insolventa in data de 15.06.2022, conform BPI de pe ONRC. Creanta aferenta acestui client este din luna aprilie 2022. La data de 31 decembrie creanta are 210 zile depasire, de la data scadenta. Pot constitui in aceste conditii un provizion deductibil 100%, chiar daca nu am min 270 zile de la data scadentei? Si de ...
Ian182023
Produse gratuite pentru stimularea vanzarilor. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 18 Ian 2023
Intrebare:
Pentru stimularea vanzarilor societatea doreste sa acorde diverse bauturi gratuite, catre parteneri persoane juridice. Ex. la achizitionarea a doua pachete de tigari, un energizant cadou.
Se incadreaza aceasta actiune in categoria cheltuielilor de marketing, atat din punct de vedere fiscal, cat si din punct de vedere al TVA-ului?
Se pot acorda aceste produse pentru stimularea ...
