Incasarea vanzarilor in contul bancar al firmei afiliate. Emiterea facturilor de curierat pe numele firmei afiliate. Regularizarea raporturilor juridice dintre parti. Inregistrari contabile

Intrebare: Incasari afiliati. Care este procedura contabila/fiscala de reglare in contabilitate a urmatoarei situatii: in contul bancar al uneia din firme se incaseaza (din greseala de la declararea la banca, constituirea contului bancar) vanzarile din unul dintre magazinele altei firme afiliate, in baza incasari-POS. O alta situatie de acest tip este in cazul magazinelor online cu livrare prin curier acasa la clienta, cand contractul cu firma de curierat s-a facut pe o firma (pentru costuri mai mici la abonament), iar curierul emite factura de servicii, insa incasarea in cont colector de la curier se face in contul firmei afiliate (pentru care curierul distribuie coletele cu haine), cont colector din care curierul isi retine si parte din valoarea facturii emise de el (factura emisa catre firma cealalta). Intrebarea este cum se rezolva cu inchiderea/plata facturii de curier pe firma pe care este facut contractul cu curierul? Procedura este urmatoarea: 1. curierul emite factura pe firma A: 624/4426=401; 2. curierul vireaza banii din incasari livrari colete (ramburs cont colector) in contul colector al firmei B, din care isi retine si costul sau factura catre firma A: 411=707, 5121=411 incasare mai mica cu cost curier facturat catre firma A, dar retinut automat din cont colector firma B; 3. firma A refactureaza catre firma B costul curierului: 411=462/4427, incasare factura 5121=411; 4. plata refacturarii de firma B catre firma A: 624=401 si 401=5121 plata costului refacturat; 5. plata facturii de curier de catre A: 401=5121; 6. si mai departe privitor la suma retinuta automat de curier din cont colector firma B, din cauza careia nu se soldeaza prin incasare facturile de clienti din firma B, nu mai stiu cum sa reglez. Cum reglez contabil/fiscal acest aspect? Care este legislatia ce sustine raspunsul?