Intermediere activitate de transport
Firma A din Romania, platitoare de TVA, transportator, doreste sa intermedieze un transport intracomunitar intre prestator B din Romania, platitor TVA si client din Polonia. Va rog respectuos sa ne comunicati daca trebuie sa primeasca factura de la transportator cu valoarea transportului si sa emita factura catre client polonez cu valoarea prestatiei la care adauga profitul firmei, sau poate sa factureze doar un comision catre client Polonia urmand ca transportatorul B sa factureze direct prestatia de transport catre client Polonia.
Multumesc!
Raspuns:
Ambele variante sunt corecte din perspectiva TVA, in sensul ca in prima actionati in calitate de intermediar, iar in cea de-a doua ipoteza de lucru actionati in calitate de comisionar.
Daca activitatea economica de intermediere are caracter ocazional, avand in vedere ca este strans legata de obiectul de activitate mentionat in intrebare (transporturi), lipsa CAEN-ului corespunzator nu va ridica probleme, dar daca astfel de activitate are un caracter de permanenta, va recomand revizuirea codurile activitatilor economice din actul constitutiv/statut.
In varianta in care actionat ca intermediar, veti primi factura cu TVA de la transportatorul B, fiind vorba de o prestare interna din perspectiva taxei si veti emite la randul dvs. o factura fara TVA catre beneficiarul transportului, clientul din Polonia, compania dvs. realizand o prestare intracomunitara de servicii cu locul prestarii in polonia, deci neimpozabila in RO.
In cea de-a doua varianta de lucru, compania dvs. actioneaza in calitate de comisionar si factureaza o prestare de servicii intracomunitara cu locul prestarii in statul mebru in care este inregistrat in scopuri de TVA clientul, respectiv in PL, prestarea fiind de asemenea neimpozabila in RO, deci factura emisa catre compania poloneza va fi fara TVA.
Daca doresti sa discuti direct cu un consultant, te poti programa oricand, AICI.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Un produs marca 