Lipsa sold casierie - impozit pe veniturile din alte surse
Raspuns oferit deCristina Cret
Consultant fiscal
valabil la 11 Mai 2021
Intrebare:
Raport de inspectie fiscala si decizie de impunere ANAF:
Inspectorii ANAF au aplicat un impozit din alte surse de 10 % in suma de 177.778 lei (au aplicat suma-marita), asupra soldului registrului de casa la 31.12.2019:1.777.778-177.778=1.600,000 lei
Sold Registru de casa 31.12.2019: 1.600.000 lei.
Sold Registru de Casa la 31.03.2021: 1.100.000 lei
Sold creditor 117 la 31.03.2021: 765.000 lei
Sold debitor 121 la 31.03.2021: 43000 lei
Sold 455: 0 lei
Societatea are si credite bancare contractate.
Cum se inregistreaza suma de 1.600.000 lei constatata lipsa si impozitata cu 10 %, avand in vedere ca soldul registrului de casa la 31.03.2021 este de 1.100.000 lei?
Ce inregistrari contabile se vor efectua?
Se depune formularul D205? Pentru ce an: 2019, 2020 sau 2021? Ce termen de depunere are?
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Inspectia fiscala
Apr172024
Servicii prestate de o societate afiliata. Inspectie fiscala cu nerecunoasterea cheltuielilor. Tratarea lor ca venituri din alte surse
de
Constanta Popa
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Compania avand domeniul de activitate precizat mai sus, in practica obtine venituri din comisioane de la dezvoltatori imobiliari, din reprezentarea dezvoltatorului in negocierile cu potentiali clienti, venituri din consultanta financiara acordata diversilor clienti, prospectarea pietei etc. In urma unei inspectii fiscale, se reclasifica in baza art.11 alin. (1) cheltuieli achizitionate de ...
Dec092023
Eroare in contabilitate. Trecere la impozit pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala, in urma unei inspectii fiscale are stabilit impozit pe profit si majorari si penalitati, inclusiv penalitati de nedeclarare. Controlul se desfasoara pe perioada 01.10.2022-30.06.2023. Procesul verbal se preda contribuabilului la data de 05.12.2023. Avizele de inspectie fiscala sunt cu data de 31.08.2023 si 21.11.2023. Organul de control constata erori de inregistrare ...
Oct102023
Venituri obtinute din activitati nelegale
de
Profeanu Laura
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: O societate autorizata sa desfasoare activitate in domeniul extractiei de pietris si nisip, are un perimetru (teren) de explotare de 127.000 mp, terenul este propietatea societatii, a obtinut un permis de exploatare de ANRM pentru cantitatea de 50.000 de tone balast. In cursul desfasurarii activitatii, societatea depaseste perimetrul de exploatare si extrage si valorifica 80.000 tone de balast. ...
Aug062023
Documente verificate si perioada verificata in cazul unei inspectii privind verficiarea calcului taxei privind redeventa miniera
de
Ela Dumitra
valabil la 06 Aug 2023
Intrebare: Firma A, care desfasoara activitate de extractie pietris si nisip (balastiera), va avea inspectie economico-financiara privind "verificarea exactitatii si corectitudinii datelor privind calculul taxei privind activitatea miniera si redeventa miniera". Va rog sa imi spuneti, concret, ce anume documente trebuie pregatite (avize de interior privind extractia zilnica, centralizatoare, ...
Iun262023
Cheltuieli nedeductibile stabilite prin raportul de inspectie fiscala
de
Profeanu Laura
valabil la 26 Iun 2023
Intrebare: Nu este vorba de control operativ facut de inspectorii antifrauda. Este vorba de un control de fond, care s-a incheiat, si s-a emis raportul de inspectie fiscala. In perioada controlului nu au fost gasite rapoarte/devize la 2 facturi de servicii, si a fost recalculat impozitul pe profit, rezultand impozit de plata suplimentar. Intre timp am primit si devizele de la furnizor, dar se mai poate ...
Mai142023
Rectificare Declaratia 101 pentru luna ianuarie 2017
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Mai 2023
Intrebare: La 31.12.2016 societatea platitoare de impozit pe profit declara prin D101 pierdere fiscala. La 31.01.2017 societatea omite sa preia in D101 pierderea de la decembrie 2016. Incepand cu februarie 2017 devine platitoare de impozit micro. Acum ma aflu in control de la ANAF pentru perioada 2017-2023. Automat prind si acea D101 de la ianuarie 2017. Ei spun ca nu vor tine cont de pierderea de la D101 ...
