Modificari fiscale - saptamana 26 aprilie - 02 mai 2021
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
06 Mai 2021
1. Legea 101/2021 pentru aprobarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 111/2020 privind modificarea si completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, pentru completarea art. 218 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, precum si pentru completarea art. 12 alin. (5) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activitatii de asigurare si reasigurare
Publicat in: M.Of. nr. 446 din 27.04.2021
Ce prevede: Prin aceasta lege OUG 111/2020 privind modificarea si completarea Legii nr. 129/2019 este aprobata cu modificari si completari. Una dintre aceste modificari vizeaza declaratia privind beneficiarul real al persoanei juridice, respectiv se abroga prevederile conform carora sunt exceptate de la depunerea acestei declaratii persoanele juridice constituite doar din asociati persoane fizice, atunci cand acestia sunt singurii beneficiari reali.
Exceptia se va aplica doar pentru regiile autonome, companiile si societatile nationale si societatile detinute integral sau majoritar de stat. Declaratia anuala se depune la oficiul registrului comertului in care este inmatriculata persoana juridica in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale, iar daca intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit.
Exceptia se va aplica doar pentru regiile autonome, companiile si societatile nationale si societatile detinute integral sau majoritar de stat. Declaratia anuala se depune la oficiul registrului comertului in care este inmatriculata persoana juridica in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale, iar daca intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit.
2. Legea 102/2021 privind completarea art. 49 din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative
Publicat in: M.Of. nr. 446 din 27.04.2021
Ce prevede: Modificarile vizeaza infractiunea de spalare a banilor respective constituie circumstanta agravanta savarsirea infractiunii de spalare a banilor de catre una dintre entitatile raportoare prevazute la art. 5, in exercitarea activitatii sale profesionale.
Dispozitiile alin. (1) - (4) ale art. 49 se aplica si infractiunilor de spalare a banilor savarsite in afara teritoriului tarii de catre un cetatean roman sau de catre o persoana juridica romana chiar daca fapta nu este prevazuta ca infractiune si de legea penala a tarii unde a fost savarsita.
Continutul, designul, structura, precum si materialele PortalCodulFiscal.ro apartin Editurii RENTROP & STRATON si sunt protejate de Legea 8/1996 privind drepturile de autor si drepturile conexe, cu modificarile si completarile ulterioare. Copierea/distribuirea/republicarea acestora este ilegala. Pentru detalii consultati sectiunea Termeni si conditii.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Stiri economico-financiare
Mar122024
Modificari privind ajustarea bazei de impozitare, in vigoare cu 08 martie 2024
de
Profeanu Laura
12 Mar 2024
Pe 8 martie 2024, Codul fiscal a fost modificat in privinta ajustarii bazei de impozitare pentru TVA, in contextul reducerilor de pret acordate dupa livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor. Aceste schimbari reflecta o incercare de a alinia legislatia fiscala nationala cu cea a Uniunii Europene si jurisprudenta Curtii de Justitie a UE.
Inainte de aceasta actualizare, ajustarea bazei de ...
Mar122024
Clarificari privind depunerea Declaratiei 398 pentru comertul online
de
Profeanu Laura
12 Mar 2024
Recent, Codul Fiscal a fost actualizat cu noi prevederi ce vizeaza firmele care aplica regimurile speciale de TVA pentru comertul online in UE. Modificarile, in vigoare din 8 martie 2024, conform Legii nr. 33/2024, aduc clarificari importante in ceea ce priveste termenele de depunere a Declaratiei 398 ”Declaratie speciala de TVA” (VAT Return One Stop Shop)
Contextul ...
Nov112023
Modificari semnificative la Legea nr. 70/2015 pentru intarirea disciplinei financiare privind operatiunile de incasari si plati în numerar
de
Profeanu Laura
11 Nov 2023
Legea nr. 70/2015, un pilon important in reglementarea disciplinii financiare din Romania, a suferit modificari semnificative aduse de Legea 296/2023. Aceasta lege reglementeaza operatiunile de incasari si plati in numerar intre persoane juridice si fizice. Recent (11.11.2023) prin OUG nr. 98/2023, guvernul a adus ajustari importante, mentinand in mare parte plafoanele existente si abordand ...
Sep222023
Amenzile in Vizor: sanctiuni in Legea Contabilitatii (art. 42)
de
Profeanu Laura
22 Sep 2023
Tabel comparativ intre sanctiunile actuale si cele propuse pentru modificare in Legea Contabilitatii (art. 42):
Legea contabilitatii nr. 82/1991 (forma actuala)
Forma propusa pentru modificare
Art. 41.
Art. 41.
Constituie contraventie urmatoarele fapte:
Art. 42. (1)
Contraventiile ...
Sep132023
Obligatiile caselor de schimb valutar conform Legii 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului
de
Profeanu Laura
13 Sep 2023
Casele de schimb valutar sunt entitati raportoare si intra sub incidenta Legii 129/2019:
Art. 5. (1) Intra sub incidenta prezentei legi urmatoarele entitati raportoare:
b) institutiile financiare persoane juridice romane si sucursalele institutiilor financiare persoane juridice straine;
In sensul Legii 129/2019, art, 2 lit. g) institutie financiara ...
Iul112023
Actualizarea rapoartelor pentru combaterea spalarii banilor si finantarea terorismului: Schimbari semnificative in modelul de raportare
de
Profeanu Laura
11 Iul 2023
Ordinul presedintelui Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB) nr. 191/2023 privind aprobarea formei si continutului rapoartelor prevazute la art. 6 si 7 din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative si a metodologiei de transmitere a acestora, a ...
