Declaratia beneficiarilor reali. Obligativitatea depunerii incepand cu 30 aprilie 2021

Conform unei prevederi legislative recent adoptate de Guvern, persoanele juridice cu capital privat au din nou obligativitatea depunerii declaratiei beneficiarilor reali in termen de 15 zile de la data depunerii situatiilor financiare anuale  dar si ori de cate ori intervine o modificare in structura asociatilor sau actionarilor.

 

Este vorba despre Legea nr. 101/2021 pentru aprobarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 111/2020 privind modificarea si completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, publicata in Monitorul Oficial, Partea I nr. 446 din 27 aprilie 2021, care  intra in vigoare de la 30 aprilie 2021.
 

Se aproba astfel Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 111 din 1 iulie 2020 privind modificarea si completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, pentru completarea art. 218 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, precum si pentru completarea art. 12 alin. (5) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activitatii de asigurare si reasigurare, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 620 din 15 iulie 2020, cu urmatoarele modificari si completari:
"

921. La articolul 56, alineatele (1) si (11) se modifica si vor avea urmatorul cuprins:

«Art. 56. -

(1) Persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului depun la inmatriculare, anual sau ori de cate ori intervine o modificare, o declaratie privind beneficiarul real al persoanei juridice, in vederea inregistrarii in Registrul beneficiarilor reali al societatilor.

(11) Sunt exceptate de la obligatia depunerii declaratiei prevazute la alin. (1) regiile autonome, companiile si societatile nationale si societatile detinute integral sau majoritar de stat.»

922. La articolul 56, alineatul (12) se abroga.

 

923. La articolul 56, alineatul (4) se modifica si va avea urmatorul cuprins:

«(4) Declaratia anuala se depune la oficiul registrului comertului in care este inmatriculata persoana juridica in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale, iar daca intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit.»"

 

Aceasta lege a fost adoptata de Parlamentul Romaniei, cu respectarea prevederilor art. 75 si ale art. 76 alin. (1) din Constitutia Romaniei, republicata.

 

Conform vechilor prevederi legislative , valabile pana  la 30 aprilie 2021, societatile comerciale constituite doar din asociati persoane fizice era exceptate de la depunerea declaratiei beneficiarilor reali:

Astfel ,potrivit art 56 din Legea 129/2019:

 ,,(1) Persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului depun la inmatriculare si ori de cate ori intervine o modificare o declaratie privind beneficiarul real al persoanei juridice, in vederea inregistrarii in Registrul beneficiarilor reali ai societatilor.

 (11) Sunt exceptate de la obligatia depunerii declaratiei prevazute la alin. (1):

 a) regiile autonome, companiile si societatile nationale si societatile detinute integral sau majoritar de stat;

 b) persoanele juridice constituite doar din asociati persoane fizice, atunci cand acestia sunt singurii beneficiari reali’’.

   
Declaratia privind beneficiarul real se depunea in  la ORC numai in situatia in care societatea avea ca asociati si persoane juridice.
 

Prin urmare, din 30 aprilie 2021 se reinstituie obligativitatea depunerii declaratiei beneficiarilor reali pentru toate companiile din Romania cu capital privat, indiferent de faptul ca au sau nu doar asociati persoane fizice.