Obligatii suplimentare de impozite stabilite de organele fiscal - tratament contabil si fiscal
Raspuns oferit deMariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar
valabil la 12 Oct 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a dispus prin decizie de impunere o suma de TVA de achitat in plus de societate si o suma de impozit pe profit de achitat in plus pe cativa ani anteriori. Doresc sa stiu daca acest TVA de plata rezultat din decizia de impunere se inregistreaza ca o cheltuiala: 635 = 4423 si daca aceasta cheltuiala este nedeductibila fiscal la calculul impozitului pe profit. Totodata impozitul pe profit rezultat suplimentar se inregistreaza in luna emiterii deciziei ca nota direct pe cheltuiala: 691=441 in luna emiterii decizie? Este necesar sa se faca rectificative D101 pe anii anteriori sau organul fiscal inscrie in fisa pe platitor ambele sume (TVA si impozit profit) prin decizia de impunere? Va multumesc.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Diferente suplimentare TVA
Mar072024
Cesiune antecontract cu diferenta incasata in plus. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Societatea a avut un contract factura taxare inversa pentru achizitionarea unui apartament. Societatea nu a mai dorit sa achizitioneze apartament si a cesionat acest contract catre o persoana fizica nerezidenta, la o valoare mai mare decat a achitat initial ca avans. Diferenta incasata (intre avansul platit si suma incasata la contractul de cesiune), in afara de impozit pe venit mai colecteaza si ...
Aug232023
Cota de TVA pentru bauturi pe baza de cafea, ceai sau cacao. Diferente stabilite de antifrauda. Evidentiere in decont
de
Constanta Popa
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: Societatea nostra are ca obiect de activitate servicii de alimentatie publica CAEN 5610 - Restaurante. In urma efectuarii de catre ANAF Antifrauda a controlului pentru aplicarea cotei de tva la bauturi in stare lichida pe baza de cafea, ceai si cacao in perioada 01.01.2023 - iulie 2023, am primit un proces verbal cu data lunii august 2023 prin care se stabileste diferenta de plata intre cota de ...
Mai062023
Vanzare imobil format din constructii si teren - Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Mai 2023
Intrebare: Este vorba de vanzare teren cu constructii edificate in anii 1970. Valoare stabilita de expert ANEVAR este de 3.500.000 euro, din care: Teren - 1.700.000 euro si Constructiile - 1.800.000 euro; Valoarea din evidenta contabila: a) TEREN: 2.500.000 LEI b) Cladirile: 3.500.000 LEI, valoare RAMASA neamortizata. Cladirile au suferit majorari de valoare(modernizari) in ultimii 10 ani in suma de 250.000 ...
Mar282023
Inregistrare in contabilitate facturi primite ulterior emiterii Deciziei de impunere ANAF
de
Alexandru Palaghia
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de tva cu cod special in urma unui control Anaf i se stabileste un tva de plata (diferenta dintre facturile declarate in UE de furnizori si cele introduse in contabilitate de clientul nostru). Dupa control, aduce la contabilitate facturile omise. Cum inregistram in contabilitate aceste facturi fara sa dublam tva-ul de plata? Tva-ul este deja inregistrat pe fisa ANAF.
Feb222023
Inspectie fiscala. Debit suplimentar reprezentand TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Feb 2023
Intrebare: Urmare unei inspectii fiscale efectuate pentru perioada pana la data de 31.10.2022 a fost stabilit debit suplimentar privind taxa pe valoarea adaugata aferenta inregistrarii eronate, de doua ori, a unei facturi de achizitie, consecinta fiind dublarea sumei pentru care a fost exercitat dreptul de deducere a TVA inscrisa in factura emisa in data de 30.09.2022. Inregistrarile au fost efectuate in ...
Ian222023
Deducere TVA la plata facturii emise de furnizor, chitanta primita cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: O societate de TVA (TVA LA INCASARE) a primit in luna decembrie 2022 o chitanta cu o plata facuta in luna iunie 2022. Cum procedam in acest caz cu deducerea TVA si cum inregistram chitanta aferenta lunii iunie si primita in decembrie, deoarece luna iunie este inchisa, nu putem introduce chitanta in luna iunie?
