Pierderile inregistrate la scoaterea din evidenta a creantelor pentru partea acoperita de provizion
valabil la 23 Dec 2023
Intrebare: Societatea a achizitionat cereale de la un furnizor platitor de TVA, factura emisa a fost cu taxare inversa, dar cerealele in baza unui contract au ramas in custodie la furnizor, inregistrarea in contabilitate a fost pe contul 351, si pe masura livrarii, 301=351, pe baza de aviz. Dar furnizorul nu a livrat decat o parte din cereale, firma a intrat in faliment si prezent este radiata de la registrul comertului, avem sentinta cu inchiderea falimentului. In aceste conditii ar trebui scoase din evidenta cerealele aflate in custodi, care este tratamentul fiscal - deductibilitate, trebuie facuta ajustarea si pe TVA? Mentionez ca societatea a constituit provizion pentru stocul de cereale nelivrat.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria Ajustarea deducerii TVA
28Feb2025
Regim fiscal factura importata din E-factura
de
Alexandru Palaghia
valabil la 28 Feb 2025
Intrebare:
Un ONG neplatitor de TVA primeste factura de chirie care contine si TVA.
La descarcarea acesteia din E-factura se genereaza urmatoarele articole contabile:
6123 = 401 100 lei
4426 = 401 19 lei cod de TVA CBNP.OO.XX.000000
Se poate inregistra ajustare de TVA avand in vedere ONG-ul nu este platitor de TVA. Daca da, ce cod TVA ar trebui sa folosim?
Daca nu este corecta inregistrarea ...
27Ian2025
Creanta prescrisa (avans platit), prestator in faliment, tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2025
Intrebare:
O societate platitoare deTVA a platit un avans in septembrie 2021 unui furnizor pentru o platforma (factura emisa cu TVA). Furnizorul a intrat in faliment, societatea a fost inscrisa la masa credala dar nu a recuperat suma platita. Pe 27 ianuarie 2025 a primit hotarerea finala de inchiderea falimentului cu data de 30.11.2024. Care vor fi notele de inchidere a soldului? Ce tratament fiscal ...
22Ian2025
Ajustare TVA apartamente inchiriate
de
Gina Popescu
valabil la 22 Ian 2025
Intrebare:
In ianuarie 2023 au fost achizitionate doua apartamente (taxare inversa) in vederea inchirierii in scop turistic (codul CAEN a fost actualizat, acest domeniu reprezentand activitate secundara) in valoare de 294144 lei si respectiv 684249 lei. In anul 2023 apartamentele nu a fost utilizat si ca atare, in decembrie 2023 a fost ajustat TVA aferent anului 2023 in suma de 2794 lei, respectiv 6500 ...
19Ian2025
Cesiune creante
de
Vera Constantin
valabil la 19 Ian 2025
Intrebare:
As vrea sa rectific putin intrebarea.
Niciuna din societati nu aplica TVA la incasare, imi cer scuze daca undeva apare bifa de tva la incasare.
Multumesc.
17Ian2025
Cadouri si mese pentru parteneri si angajati, tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2025
Intrebare:
Societatea noastra inregistreaza urmatoarele tipuri de cheltuieli:
1. cadouri si mese / diverse evenimente cu partenerii de business
2. cadouri si mese / diverse evenimente cu angajatii societatii (e.g, pranz de echipa)
Ambele categorii au fost recunoscute ca fiind cheltuieli de protocol, considerate deductibile limitat la calculul impozitului pe profit. De asemenea, din perspectiva TVA, ...
16Ian2025
Cesiune creante.TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 16 Ian 2025
Intrebare:
In octombrie 2022 client A intra in insolventa.
In martie 2023 client B semneaza contract de preluare datorie cu Holcim, creanta se transfera de la client A catre noul debitor client B.
In decembrie 2023 se deschide faliment impotriva client A.
Pana la data de 31.12.2024 client B achita catre Holcim lunar intreaga datorie (baza tva) preluata prin contract in martie 2023.
In ianuarie ...
Un produs marca 