Sunt de acord
X Politica noastra de Cookie-uri
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Sunt de acord cu politica de cookie
Buna ziua! Sunt Maria, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti Tutoriale
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 26 Septembrie 2025

Plata in plus impozit pe profit

Raspuns oferit de
Vera Constantin
Vera Constantin
Expert contabil
valabil la 26 Ian 2025
Tags: impozit pe profit, compensare creante, inregistrari contabile

Intrebare:

Societatea A platitoare de impozit pe profit a depus D100 in data de 25.07.2024, declarand suma de 723 lei impozit pe profit aferent perioada ianuarie - iunie 2024.

Suma s-a completat la capitolul B - Date privind creanta fiscala, la punctul 103 - Impozit pe profit /plati anticipate in contul impozit pe profit anual dat de persoane juridice romane cu sediul social in Romania (altele decat cele de la punctul 1).

Din suma declarata societatea A a platit in:

26.07.24 suma de 493 lei

26.07.24 suma de 100 lei

16.08.24 suma de 130 lei

- D100 in data de 25.10.2024 declarand suma de 109 impozit pe profit aferent perioada iulie - septembrie 2024

Suma s-a completat la capitolul B - Date privind creanta fiscala, la punctul 103 - Impozit pe profit /plati anticipate in contul impozit pe profit anual dat de persoane juridice roamane cu sediul social in Romania (altele decat cele de la punctul 1).

Din suma declarata societatea A a platit in 15.11.24 suma de 109 lei.

In luna noiembrie 2024 am observat ca s-a declarat gresit suma de 723 lei la impozitul pe profit la raportarea din iunie 2024 si s-a depus D710 rectificativa aferenta iunie in data de 04.11.24 completand astfel:

La suma initiala am trecut 723 lei si la suma corectata am trecut 603 lei.

In urma corectiei a ramas o diferenta de 120 lei platita in plus.

In fisa pe platitor extrasa la data de 11.01.2025, ce are culoarea albastru exista suma de 120 repartizata astfel:

94 lei la 3 Impozit pe profit - pe coloana 13 intitulata diferenta

9 lei la 9902 Venituri ale bugetului de stat incasate in contul unic, in curs de distribuire - pe coloana 13 intitulata diferenta

12 lei la 9903 Venituri ale bugetelor asigurarilor sociale de stat incasate in contul unic, in curs de distribuire - pe coloana 13 intitulata diferenta

5 lei la 9909 Venituri ale bugetului Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate, incasate in contul unic, in curs de distribuire - pe coloana 13 intitulata diferenta.

In balanta de verificare a societatii A la data de 31.12.2024 apare la soldul contului 441 suma de 120 lei ca fiind sold debitor,deci suma platita in plus.

Pe fisa de platitor suma de 120 lei este repartizata altfel fata de cum societatea A a declarat si are in contabilitate la 31.12.2024.

Avand in vedere cele mentionate mai sus, cum este corect sa ramanem in balanta la data de 31.12.2024?

Sa punem suma de 120 in contul 4482 ca fiind creante de recuperat si la scadenta obligatiilor fiscale din 25.01.25 (taxe salariale, impozit dividende, impozit premii) sa platim mai putin cu 120 lei la una dintre acestea?

Sau ramanem cu suma de 120 lei in contul 4482 pana la scadenta impozitului pe profit aferent an 2024, respectiv data de 25.06.2025 si platim atunci mai putin cu suma de 120?











 


• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 10-49 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 7311

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
 
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
 
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
 
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
 
Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!
Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

26Sep2025

Incetarea CIM si pierderea regimului de microintreprindere: de la ce data se aplica impozitul pe profit

de Profeanu Laura valabil la 26 Sep 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: Microintreprindere, singurul angajat si-a incetat CIM pe 01.09.25 si pana pe 30.09.25 nu mai angajeaza pe nimeni. Intrebare: cu ce data trece la impozit pe profit?
mai mult
24Sep2025

Impozit minim pe cifra de afaceri. Impozit platit in strainatate

de Vera Constantin valabil la 24 Sep 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: In cazul in care o firma inregistreaza pierdere fiscala si are obligatia platii impozitului minim pe cifra de afaceri, poate reduce valoarea unui credit fiscal pentru un branch din Serbia, reprezentand impozitul pe profit datorat in Serbia?
mai mult
18Sep2025

Tratament fiscal rezerva din reevaluare la valorificarea unui teren

de Elena Ionescu valabil la 18 Sep 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: Societatea detine in proprietate un teren intravilan in valoare de 100.000 euro. Societatea are in vedere vanzarea acestuia catre o alta firma platitoare de tva. Societatea a facut un raport de evaluare la 30.06.2025, valoarea acestiua fiind stabilita la 465.000 euro. Societatea a inregistrat in contabilitate valoarea reevaluata in contul 105. Daca societatea vinde acest teren in luna ...
mai mult
11Sep2025

Deductibilitate cheltuieli deplasare candidati pentru sustinere interviu angajare

de Elena Ionescu valabil la 11 Sep 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: In cadrul proceselor de recrutare personal societatea deconteaza candidatilor selectati, cu domiciliul in alte localitati decit cea unde se afla sediul social al firmei, cheltuielile de deplasare, respectiv cheltuieli cu transportul (bon combustibil, bilet avion) si cazarea Documentele aferente cheltuielilor sunt emise pe numele societatii (factura pentru cazare si pentru bilet avion). Care ...
mai mult
11Sep2025

Cifra de afaceri IMCA

de Constanta Popa valabil la 11 Sep 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: As dori sa va pun o intrebare referitoare la impozitul minim pe cifra de afaceri (IMCA): la care cifra de afaceri se refera cand vorbim de plafonul de 50.000.000 mil.euro, cifra de afaceri din BILANT, cifra de afaceri fiscala sau cifra de afaceri contabila? Va multumesc pentru colaborare.
mai mult
09Sep2025

Impozitarea castigurilor din investitii in actiuni realizate de societati prin brokeri

de Profeanu Laura valabil la 09 Sep 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti, in cazul unei societati care investeste in actiuni, prin intermediul unei firme de brokeraj, cum se calculeaza impozitul pe profitul din aceste investitii, si cine are obligatia platii impozitului. Multumesc!
mai mult
x
Rentrop&Straton Un produs marca Rentrop & Straton
actualizat la 26 Septembrie 2025
Informatii Generale
chevron_rightInregistrare chevron_rightTermeni si conditii chevron_rightContact
Ajutor si Suport
chevron_rightAjutor chevron_rightF.A.Q. chevron_rightPROTECTIA CONSUMATORILOR - A.N.P.C.
Resurse Suplimentare
chevron_rightHarta site chevron_rightLinkuri utile chevron_rightParteneri
© 2009 - 2025 PortalCodulFiscal.ro - un produs marca Rentrop & Straton. Toate drepturile rezervate. Extragerea, reutilizarea, reproducerea, distribuirea, transformarea si orice alta utilizare neautorizata sunt strict interzise.