Sunt de acord
X Politica noastra de Cookie-uri
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 1 Mai 2025

Plata in plus impozit pe profit

Raspuns oferit de
Vera Constantin
Vera Constantin
Expert contabil
valabil la 26 Ian 2025
Tags: impozit pe profit, compensare creante, inregistrari contabile

Intrebare:

Societatea A platitoare de impozit pe profit a depus D100 in data de 25.07.2024, declarand suma de 723 lei impozit pe profit aferent perioada ianuarie - iunie 2024.

Suma s-a completat la capitolul B - Date privind creanta fiscala, la punctul 103 - Impozit pe profit /plati anticipate in contul impozit pe profit anual dat de persoane juridice romane cu sediul social in Romania (altele decat cele de la punctul 1).

Din suma declarata societatea A a platit in:

26.07.24 suma de 493 lei

26.07.24 suma de 100 lei

16.08.24 suma de 130 lei

- D100 in data de 25.10.2024 declarand suma de 109 impozit pe profit aferent perioada iulie - septembrie 2024

Suma s-a completat la capitolul B - Date privind creanta fiscala, la punctul 103 - Impozit pe profit /plati anticipate in contul impozit pe profit anual dat de persoane juridice roamane cu sediul social in Romania (altele decat cele de la punctul 1).

Din suma declarata societatea A a platit in 15.11.24 suma de 109 lei.

In luna noiembrie 2024 am observat ca s-a declarat gresit suma de 723 lei la impozitul pe profit la raportarea din iunie 2024 si s-a depus D710 rectificativa aferenta iunie in data de 04.11.24 completand astfel:

La suma initiala am trecut 723 lei si la suma corectata am trecut 603 lei.

In urma corectiei a ramas o diferenta de 120 lei platita in plus.

In fisa pe platitor extrasa la data de 11.01.2025, ce are culoarea albastru exista suma de 120 repartizata astfel:

94 lei la 3 Impozit pe profit - pe coloana 13 intitulata diferenta

9 lei la 9902 Venituri ale bugetului de stat incasate in contul unic, in curs de distribuire - pe coloana 13 intitulata diferenta

12 lei la 9903 Venituri ale bugetelor asigurarilor sociale de stat incasate in contul unic, in curs de distribuire - pe coloana 13 intitulata diferenta

5 lei la 9909 Venituri ale bugetului Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate, incasate in contul unic, in curs de distribuire - pe coloana 13 intitulata diferenta.

In balanta de verificare a societatii A la data de 31.12.2024 apare la soldul contului 441 suma de 120 lei ca fiind sold debitor,deci suma platita in plus.

Pe fisa de platitor suma de 120 lei este repartizata altfel fata de cum societatea A a declarat si are in contabilitate la 31.12.2024.

Avand in vedere cele mentionate mai sus, cum este corect sa ramanem in balanta la data de 31.12.2024?

Sa punem suma de 120 in contul 4482 ca fiind creante de recuperat si la scadenta obligatiilor fiscale din 25.01.25 (taxe salariale, impozit dividende, impozit premii) sa platim mai putin cu 120 lei la una dintre acestea?

Sau ramanem cu suma de 120 lei in contul 4482 pana la scadenta impozitului pe profit aferent an 2024, respectiv data de 25.06.2025 si platim atunci mai putin cu suma de 120?











 


• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 10-49 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 7311

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
 
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
 
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
 
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
 
Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!
Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

30Apr2025

Impozitul minim pe cifra de afaceri. Calcul IMCA

de Profeanu Laura valabil la 30 Apr 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: In cazul de calcul impozit minim pe cifra de afaceri intr-o firma care are si venituri aferente costurilor stocurilor de produse, respectiv contul 711, iar la final de an contul 711 are sold debitor, cum se ia in calcul la venituri scutite? Exemplu: Venituri totale - 200.000.000 lei Venituri scutite din care: Venituri din subventii in suma de 1.800.000 lei Venituri din variatia ...
mai mult
30Apr2025

Sponsorizari necuprinse in D101. Corectare eroare

de Ionut Jinga valabil la 30 Apr 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: In anul 2024 s-a facut o sponsorizare catre o asociatie de profesionisti inregistrata in Registrul organizatiilor non profit. La calculul impozitului pe profit anual pentru 2024 ce trebuie declarat in D101 este corect sa trecem aceasta sponsorizare la randul 27 si la randul 43 si 43.1? Daca o pun la randurile mai sus mentionate (27 si 43,43.1) in formularul D101 se calculeaza automat ...
mai mult
28Apr2025

Rezerva legala IMCA

de Profeanu Laura valabil la 28 Apr 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de impozit pe profit, dar in anul 2024 a calculat, constituit si platit impozit minim pe cifra de afaceri. La calculul rezervei legale, cum vom trata contul 697 Cheltuieli cu impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri? Se vor adauga la profitul contabil sau nu? Spre exemplificare va dau urmatoarele date: - venituri totale = ...
mai mult
24Apr2025

Calcul rezultat fiscal

de Profeanu Laura valabil la 24 Apr 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, la trimestrul 1 al acestui an a inregistrat pierdere si tot in acest trimestru, in luna ianuarie, a incasat dobanzi aferente depozitelor constituite. Se va plati impozit pentru dobanzile incasate sau daca per total trimestru avem pierdere acestea nu se mai iau in considerare? In situatia in care avem obligatia declararii venitului si a impozitarii ...
mai mult
29Apr2025

Divizare partiala

de Irina Dumitrescu valabil la 29 Apr 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: Divizare societate cu doua activitati. Vanzare produse farmaceutice si acvacultura si activitati de turism. Activele din acvacultura si activitate turism transferate in procesul de divizare unei societati existente. Asociatul societatii divizate primeste parti sociale la societatea beneficiara. Divizarea se face in interesul societatii divizate. Rugam inregistrari contabile la ...
mai mult
17Apr2025

Raportari intreprinderi sociale

de Profeanu Laura valabil la 17 Apr 2025
Impozite si Taxe
Intrebare: Detinem o intreprindere sociala si am dori mai multe detalii de modul de impozitare al profitului. De ce alte aspecte ar trebui sa tinem cont la astfel de intreprinderi? Trebuie depuse anumite raportari? Daca DA, unde si care sunt termenele?
mai mult
Rentrop&Straton Un produs marca Rentrop & Straton
actualizat la 1 Mai 2025
Informatii Generale
chevron_rightInregistrare chevron_rightTermeni si conditii chevron_rightContact
Ajutor si Suport
chevron_rightAjutor chevron_rightF.A.Q. chevron_rightPROTECTIA CONSUMATORILOR - A.N.P.C.
Resurse Suplimentare
chevron_rightHarta site chevron_rightLinkuri utile chevron_rightParteneri
© 2009 - 2025 PortalCodulFiscal.ro - un produs marca Rentrop & Straton. Toate drepturile rezervate. Extragerea, reutilizarea, reproducerea, distribuirea, transformarea si orice alta utilizare neautorizata sunt strict interzise.