Procedura de transmitere a datelor catre ANAF de catre utilizatorii caselor de marcat

Utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale au obligatia sa transmita Agentiei Nationale de Administrare Fiscala urmatoarele date prevazute in anexa nr. 11 la Normele metodologice pentru aplicarea OUG 28/1999, aprobate prin H.G. 479/2003, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare. Este vorba de urmatoarele informatii:

   a) datele din bonul fiscal, structurate dupa cum urmeaza:
   1. valoarea totala a bonului, inclusiv taxa pe valoarea adaugata;
   2. numarul de ordine al bonului fiscal, la nivelul zilei de lucru;
   3. data, ora si minutul emiterii bonului fiscal;
   4. seria fiscala a aparatului de marcat electronic fiscal;
   5. valoarea totala a taxei pe valoarea adaugata pe cote ale acesteia, cu indicarea nivelului de cota;
  b) datele din raportul fiscal de inchidere zilnica;
   c) informatii referitoare la pornirea/oprirea aparatului de marcat electronic fiscal, incetarea functionarii acestuia in urma unor evenimente de tipul lipsa curentului electric sau intreruperea conexiunii la internet, precum si cu privire la repunerea in functiune/reconectarea aparatului;

In cazul aparatelor de marcat electronice fiscale utilizate in activitatea de schimb valutar de catre entitatile care desfasoara activitati de schimb valutar pe teritoriul Romaniei, altele decat cele care fac obiectul supravegherii Bancii Nationale a Romaniei, aparatele de marcat electronice fiscale utilizate in transportul persoanelor in regim de taxi, precum si aparatele de marcat electronice fiscale destinate magazinelor situate in aeroporturile internationale comunica se transmit urmatoarele informatii:
   a) aparatele de marcat electronice fiscale utilizate in activitatea de schimb valutar:
   1. suma si moneda incasate de la client;
   2. suma si moneda platite clientului;
   3. comisionul practicat si nivelul cotei de taxa pe valoarea adaugata;
   4. numarul de ordine al bonului fiscal, la nivelul zilei de lucru;
   5. data, ora si minutul emiterii bonului fiscal;
   6. seria fiscala a aparatului de marcat electronic fiscal;
   7. valoarea totala a taxei pe valoarea adaugata, cu indicarea nivelului de cota a acesteia;
   b) aparatele de marcat electronice fiscale utilizate in activitatea de transport de persoane in regim de taxi:
   1. numarul de ordine al bonului fiscal, la nivelul zilei de lucru;
   2. data, ora si minutul emiterii bonului fiscal;
   3. seria fiscala a aparatului de marcat electronic fiscal;
   4. numarul cursei;
   5. valoarea totala a serviciului;
   6. valoarea totala a taxei pe valoarea adaugata, cu indicarea nivelului de cota a acesteia;
   c) aparatele de marcat electronice fiscale destinate magazinelor situate in aeroporturile internationale:
   1. valoarea totala a bonului fiscal;
   2. numarul de ordine al bonului fiscal, la nivelul zilei de lucru;
   3. data, ora si minutul emiterii bonului fiscal;
   4. seria fiscala a aparatului de marcat electronic fiscal;
   5. numarul cursei aeriene;
   6. valoarea taxei pe valoarea adaugata defalcata pe cote.

Prin OANAF 627/2018 a fost publicata procedura de transmitere a acestor date. Potrivit acesteia,  in vederea indeplinirii acestei obligatii fisierele semnate folosind certificatul digital al aparatului de marcat electronic fiscal, sunt exportate de pe aparatul de marcat electronic fiscal pe un mediu de stocare extern. Prin intermediul programului de asistenta pus la dispozitie pe portalul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, fisierele sunt validate si atasate unui fisier PDF. Fisierul PDF cu XML atasat, semnat cu certificat digital calificat, se comunica organului fiscal prin mijloace electronice de transmitere la distanta.

Fisierele se transmit prin mijloace electronice de transmitere la distanta, pana cel mai tarziu in data de 20 a lunii urmatoare perioadei de raportare (luna calendaristica) in care aparatele de marcat electronice fiscale au fost utilizate pentru generarea oricareia dintre datele de raportare.

In situatia in care exista aparate de marcat electronice fiscale neutilizate in nicio zi din perioada de raportare utilizatorii au obligatia de a informa organul fiscal prin completarea si transmiterea "Declaratiei privind aparatele de marcat electronice fiscale neutilizate". Declaratia se completeaza cu ajutorul programului de asistenta pus la dispozitia utilizatorilor pe portalul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala si se transmite prin mijloace electronice de transmitere la distanta, pana cel mai tarziu in data de 20 a lunii urmatoare perioadei de raportare in care aparatele de marcat electronice fiscale nu au fost utilizate.

Pentru transmiterea fisierelor sau a declaratiei privind aparatele neutilizate utilizatorul ori imputernicitul acestuia trebuie sa detina un certificat calificat eliberat in conditiile Legii nr. 455/2001 privind semnatura electronica, republicata.