Profit - pagina 10
Oct052021
Deductibilitate cheltuieli utilizare autovehicule de catre directori
de
Elena Garofil
05 Oct 2021
Intrebare: Daca unitatea are trei masini pentru trei posturi de directori la unitate, toate cheltuielile pentru masini sunt deductibile cu 100% sau cu 50%? Ce acte justificative trebuie sa intocmim pentru deductibilitate de 100%?
Oct012021
Creanta neincasata, inchidere procedura faliment
de
Elena Garofil
01 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra platitoare de TVA a cumparat in anul 2016 un imobil de la o alta societate platitoare de TVA. Din eroare furnizorul a emis factura cu TVA 19% in loc sa aplice regimul de taxarea inversa. Valoarea imobilului fara tva fiind de 5.447.753 lei, tva 19% 1.035.073 lei. Societatea a achitat integral factura de 6.482.826 lei. Dupa ce societatea a constatat ca nu s-a facturat corect, a ...
Sep132021
Scoatere din evidenta mijloace fixe si obiecte de inventar
de
Olga Crevelescu
13 Sep 2021
Intrebare: O societate are in evidenta contabila inregistrate mijloace fixe si obiecte de inventar pe stoc achizitionate in anii anteriori controlului fiscal pe cinci ani respectiv pana in anul 2015. Va rugam sa ne precizati cadrul legal pentru scaderea din gestiune asfel incat cheltuiala sa fie deductibila fiscal si ce posibilitati legale sunt pentru scaderea din gestiune.
Apr032021
Profit reinvestit trimestrial
de
Elena Ionescu
03 Apr 2021
Intrebare:
Societatea noastra, platitoare de impozit trimestrial, aplica prevederile art. 22 din Codul fiscal, scutirea pe impozitul pe profit reinvestit. In anul 2020 avem urmatoarele sume:
TRIM I 2020
PROFIT BRUT -94,707.00
PROFIT IMPOZABIL 126,752.00
VALOARE Investitii trim.1 256,782.00
Sponsorizari 0.00
...
Mar122021
Dividende in valuta
de
Olga Crevelescu
12 Mar 2021
Intrebare: In 2016 o societate comerciala a repartizat pe dividende din profit suma de 500.000 euro, a achitat din sold pana in 2018 100.000 euro, ramanand cu diferenta de achitat de 400.000 euro, dat fiind ca inregistrarea repartizarii dividendelor a fost efectuata in valuta cu echvalent in lei, la fiecare sfarsit de luna este corect ca societatea sa efectueze reevalurea soldului contului 457, in vederea ...
Feb282021
Acordarea de burse private de catre ONG. Implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
28 Feb 2021
Intrebare: Un ONG in anul 2020 nu a avut activitate economica. Acorda burse private catre 3 studenti cetateni romani (persoane neafiliate cu ONG) in suma totala de 9900 lei. Care este tratamentul fiscal al acetor burse acordate? In bugetul ONG au fost cuprinse aceste sume iar obiectul de activitate cuprinde si sprijinirea materiala a studentilor care studieaza la facultati cu profil agricol.
Ian292021
Efectuare si deducere cheltuieli de sponsorizare
de
Mariana Prejbeanu
29 Ian 2021
Intrebare: Avem un contract de sponsorizare inregistrat in anul 2020 si achizitia/ plata bunurilor sponsorizate in 2021. Cand inregistrez contractul si cum inregistrez facturile cu bunurile achizitionate in vederea sponsorizarilor? Cheltuiala acestui contract se poate deduce la calculul impozitului pe profit 2020? Cu stima!
Oct232020
Deducere contravaloare aparat marcat fiscal din impozit profit
de
Elena Ionescu
23 Oct 2020
Intrebare:
In anul 2019 a fost achizitionat un aparat de marcat fiscal in valoare de 1680 lei. Potrivit legii 153/2020, suma de 1680 lei se va scadea din impozitul pe profit aferent anului 2020? Aceast calcul se poate efectua la trimestrul III al anului 2020 sau la sfarsitul exercitiului financiar 2020?
Daca impozitul pe profit la 31.12.2020 va fi 5000 lei, suma de plata va fi 5000 lei - ...
Iul262020
Acordarea bonificatiei de plata in conditiile compensarii impozitului pe profit de recuperat
de
Costin A. Istrate
26 Iul 2020
Intrebare: Suntem o firma platitoare de impozit pe profit calculat trimestrial. La sfarsitul anului 2019 in urma depunerii declaratiei 101 a rezultat impozit pa profit de recuperat, pentru care nu am cerut restituire. Putem beneficia de bonificatie in urma OUG 33 si OUG 99 din 2020 pentru plata la termen a impozitului pe profit, avand in vedere ca acesta a fost declarat prin declaratia 100, si a fost ...
Iul162020
Scoatere din evidenta parti sociale detinute la o societate radiata
de
Olga Crevelescu
16 Iul 2020
Intrebare: Societatea X, PJ romana, detinea 50% din capitalul social al unei alte PJ romane Y pe o perioada neintrerupta de 5 ani. Societatea Y a intrat in poces de lichidare si in urma partajului societatea X a incasat venituri din lichidare in valoare de 1000 lei. Societatea X a inregistrat aceasta operatiune astfel: 461=7641 cu suma incasata (1000 lei) si concomitent au fost scoase din gestiune actiunile ...
Apr082020
Scoatere din evidenta creante prescrise
de
Olga Crevelescu
08 Apr 2020
Intrebare: Sunt deductibile la calculul impozitului pe profit cheltuielile cu scoaterea unor clienti prescrisi de trei ani din contabilitate? Care este monografia contabila? Multumesc!
Mar122020
Microintreprindere, recuperare pierdere contabila din perioade anterioare
de
Elena Ionescu
12 Mar 2020
Intrebare: O societate platitoare pe impozit pe profit inregistreaza pe o perioada de 5 ani o pierdere in valoare de 150.000 lei. In anul N1 devine microintreprindere si obtine tot o pierdere de 50.000 lei, iar in urmatorul an inregistreaza profit de 75.000 lei. Cum se acopera din punct de vedere contabil (monografie contabila) pierderile din anii anteriori si cum se acopera fiscal aceleasi pierderi (calcul ...
Mar022020
Microintreprindere, recuperare pierdere contabila
de
Elena Ionescu
02 Mar 2020
Intrebare:
O societate platitoare de impozit pe venit microintreprindere a realizat urmatorii indicatori:
* Profit an 2017 (ct.1171)- 200.000 lei;
* Profit an 2018 (ct.1171)- 700.000 lei;
* Pierdere an 2019 (ct.1171)- 300.000 lei.
Pierderea anului 2019 poate fi recuperata din anii anteriori? Multumesc anticipat!
Ian132020
Cheltuieli cu asigurarea spatiului de locuit si o masa pe zi, salariati externi
de
Elena Ionescu
13 Ian 2020
Intrebare: Avem cazul unei societati care a angajat persoane fizice nerezidente din spatiul extracomunitar. Pentru asigurarea cazarii acestora a inchiriat un spatiu de la o persoana fizica in baza unui contract de inchiriere. De asemenea, societatea se obliga sa achite separat contravaloarea cheltuielilor cu utilitatile: energie, apa, gaz direct catre furnizorii de utilitati. Va rog sa-mi spuneti daca sunt ...
