Revenire de la micro la profit. Recuperarea pierderii fiscale

Am preluat evidenta ABC SRL. Nu am gasit registrul de evidenta fiscala. In ultimii 2 ani, de cand a revenit la impozit pe profit, a depus declaratii in 0. In declaratia 101 pentru anul 2023, la rd. 39 este suma 110900lei, iar la rd 40 este suma -21499 lei. In tabelul anexat am cules informatiile despre rezultatul contabil din evidenta contabila. Va rog sa ma ajutati cu calculul impozitului pe profit, tinand cont si de prevederea privind recuperarea limitata la 70% pierderii, din profitul obtinut ulterior datei de 31.12.2023, astfel incat situatiile financiare pentru 2024 sa fie intocmite corect, iar declaratiile depuse deja, rectificate corect. Va multumesc anticipat.

Precizare: pentru inchiderea anului 2023 si calculul impozitului pe profit aferent anului 2023 - care este anul revenirii la impozit pe profit, am considerat ca se aplica legislatia in vigoare la 31.12.2023 privind modul de calcul al impozitului pe profit, denumit IP, fara a tine cont de prevederile Ordonantei 115/2023, care este in vigoare din 01.01.2024, considerand ca modificarile aduse de Ordonanta privesc modul de calcul al IP, incepand cu anul 2024 si se poate tine cont de pierderea fiscala anterior anului 2018. Referitor la situatia concreta expusa in tabel, am considerat ca in cursului anului 2023, la calculul IP fost luata in considerare pierderea fiscala cumulata obtinuta in anii 2012 pana la ianuarie 2017, in suma de 222360 lei, astfel ca declaratiile trimestriale 100 pentru IP au fost depuse in 0 dar in D 101 pentru anul 2023 la pierdere fiscala rd 39 a fost inscrisa eronat suma de 110900 lei.