Recuperarea investitiilor de la chiriasi esalonat. Aspecte fiscale
valabil la 23 Feb 2024
Intrebare: Asociatul unic SC X detine partile sociale ale unei alte SC Y. SC Y a inchiriat pe un termen de 10 ani, un spatiu pentru birouri, amenajat de catre SC X, amenajare facturata lui SC Y. In acelasi timp, SC Y subinchiriaza o parte din spatiul respectiv, ca si punct de lucru cu activitati de birouri, catre mai mule societati, inclusiv SC X. Ideea era de a suplimenta cota- parte a chiriei conform spatiului ocupat cu o cota-parte a investitiei cumulate efectuate, astfel SC Y ajunge sa factureze lui SC X cota-parte chirie conform facturii proprietarului si o cota-parte investitie, dar calculata la numarul de luni ramase pana la momentul la care se poate rezilia contractul de inchiriere, termen mai mic decat termenul de finalizare a contractului . De asemenea, SC X a imprumutat pe SC Y in cursul anului 2023, care alaturi de suma pentru amenajare, se doreste a se compensa cu facturile emise de SC Y pentru cota-parte chirie si cota-parte amenajare. Este facturarea de catre chirias a unei cote-parti de amenajare corecta si poate fi justificata in fata organului de control. Este in regula facturarea unei cote-parti aferente amenajarii in functie de termenul de la care se poate rezilia contractul de inchiriere vs termenul de 10 ani. Imprumutul de catre SC X a fost acordat pentru a sprijini activitatea curenta a SC Y. Este obligatorie dobanda legala. Compensarea intre debitele si creditele mentionate este posibila. Un proces verbal de compensare intern este suficient. Multumim.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Feb072025
Venituri din subventii micro si platitor de impozit profit
de
Vera Constantin
valabil la 07 Feb 2025
Intrebare:
O societate cu activitate cod CAEN 7912 (turism) si activitate in acest domeniu, incepand cu anul 2022 a desfasurat numai activitati finantate prin Programe Operationale Capital Uman (POCU 2014-2020; Axa prioritara 3, cu obiective: "Locuri de munca pentru toti", "Imbunatatirea nivelului de cunostinte/competente/aptitudini aferente sectoarelor economice", "Imbunatatire ...
Ian212025
Scoatere din evidenta clienti neincasati, radiati
de
Elena Ionescu
valabil la 21 Ian 2025
Intrebare:
O societate, platitoare de TVA si Impozit pe profit, are in sold client neincasati 2 societati din Italia care pana in 2019 erau societati afiliate, ambele aflandu-se in procedura de faliment. Societatea din Romania s-a inscris in masa credala pentru recuperarea creantelor si si-a transferat partenerii la clienti incerti. Valoarea facturilor acumulate din 2007-2017 este de 910.000 euro. Din ...
Dec312024
Vicepresedinte ONG si asociat in SRL. Sponsorizare
de
Vera Constantin
valabil la 31 Dec 2024
Intrebare:
SRL are asociat 1 care detine 95% din capitalul social si asociat 2 care detine 5 % din capitalul social, ambii cu functie de administrator. La un ONG asociatul 2 detine calitatea de membru si vicepresedinte. Poate sponsoriza sau redirectiona SRL-ul suma deductibila din impozit profit cu cheltuieli sponsorizare (suma sa poata fi dedusa din impozitul pe profit datorat)?
Avand in vedere ...
Dec202024
Rezerve din reevaluare. Elemente similare veniturilor. Impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare:
Rezervele din reevaluare inregistrate dupa anul 2004, care au fost deduse la calculul profitului impozabil prin amortizarea fiscala si care au fost impozitate concomitent cu deducerea amortizarii fiscale ca si elemente similare veniturilor urmeaza a fi distribuite.
Asupra lor trebuie aplicat impozitul pe profit?
Multumim.
Nov272024
Sponsorizari. Momentul scaderii din impozitul pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 27 Nov 2024
Intrebare:
Sponsorizarile acordate in perioada 01.10.2024 - 31.12.2024 se scad din impozitul pe profit final aferent trimestrului 4, declarat prin Declaratia 101 anuala in iunie 2025?
Cele acordate in perioada 01.01.2025 - 31.03.2025 se scad din impozitul pe profit de plata aferent trimestrului 1 din 2025?
Nov142024
Sponsorizare in bunuri. Manastire din Grecia
de
Vera Constantin
valabil la 14 Nov 2024
Intrebare:
O societate producatoare de tamplarie incheie un contract de sponsorizare (ferestre si usi din productia proprie) cu o Manastire din Grecia. Avand in vedere ca Manastirea nu este inscrisa in Registrul entitatilor de cult din Romania, cheltuiala este deductibila fiscal?
Fiind o sponsorizare intracomunitara (in produse din productia proprie) care este regimul TVA? Este necesara obtinerea ...