Rezultatul fiscal consolidat al grupului

Suntem un grup fiscal de tva si de impozit pe profit constituit din 7 firme, una dintre ele fiind lider de grup.

La trimestrul 1, dupa ce au fost calculate impozitele atat din pierderea cat si din profitul trimestrului, au fost inregistrate urmatoarele note contabile in firmele membre:

- firma A (membra): 4511=794 79.595 ron - firma A a avut pierdere la 31.03.2024

- firma B (membra): 694=4511 74.238 ron - firma B a avut profit la 31.03.2024

- firma C (membra): 4511=794 212.526 ron - firma C a avut pierdere la 31.03.2024

- firma D (membra): 4511=794 74.018 ron - firma D a avut pierdere la 31.03.2024

- firma E (membra): 4511=794 144.627 ron - firma E a avut pierdere la 31.03.2024

- firma F (membra): 694=4511 36.999 ron - firma F a avut pierdere la 31.03.2024

In firma G (lider de grup) s-au preluat atat cheltuielile cat si veniturile din impozitul pe profit cu urmatoarele note contabile:

A: 694=4511 -79.595 ron

B: 4511=794 -74.238 ron

C: 694=4511 -212.526 ron

D: 694=4511 -74.018 ron

E: 694=4511 -144.627 ron

F: 4511= 794 -36.999 ron

Avand in vedere faptul ca nu exista obligatii declarative in firmele membre, sumele aferente notelor contabile care au fost facute in firma G (lider de grup) au fost trecute cu semnul '' - '' pentru a evidentia faptul ca in firma membra a fost pierdere/profit.

Va rugam frumos sa ne indicati daca monografia pe care am folosit-o este cea corecta? In caz contrar, cum ar trebui sa procedam?