Rezultatul fiscal consolidat al grupului

valabil la 06 Feb 2025

Tags: grup fiscal, rezultat fiscal, monografie contabila, pierdere fiscala

Intrebare:

Suntem un grup fiscal de tva si de impozit pe profit constituit din 7 firme, una dintre ele fiind lider de grup.

La trimestrul 1, dupa ce au fost calculate impozitele atat din pierderea cat si din profitul trimestrului, au fost inregistrate urmatoarele note contabile in firmele membre:

- firma A (membra): 4511=794 79.595 ron - firma A a avut pierdere la 31.03.2024

- firma B (membra): 694=4511 74.238 ron - firma B a avut profit la 31.03.2024

- firma C (membra): 4511=794 212.526 ron - firma C a avut pierdere la 31.03.2024

- firma D (membra): 4511=794 74.018 ron - firma D a avut pierdere la 31.03.2024

- firma E (membra): 4511=794 144.627 ron - firma E a avut pierdere la 31.03.2024

- firma F (membra): 694=4511 36.999 ron - firma F a avut pierdere la 31.03.2024

In firma G (lider de grup) s-au preluat atat cheltuielile cat si veniturile din impozitul pe profit cu urmatoarele note contabile:

A: 694=4511 -79.595 ron

B: 4511=794 -74.238 ron

C: 694=4511 -212.526 ron

D: 694=4511 -74.018 ron

E: 694=4511 -144.627 ron

F: 4511= 794 -36.999 ron

Avand in vedere faptul ca nu exista obligatii declarative in firmele membre, sumele aferente notelor contabile care au fost facute in firma G (lider de grup) au fost trecute cu semnul '' - '' pentru a evidentia faptul ca in firma membra a fost pierdere/profit.

Va rugam frumos sa ne indicati daca monografia pe care am folosit-o este cea corecta? In caz contrar, cum ar trebui sa procedam?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 10-49 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 9002

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 3 + 1 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

de Profeanu Laura valabil la 24 Apr 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, la trimestrul 1 al acestui an a inregistrat pierdere si tot in acest trimestru, in luna ianuarie, a incasat dobanzi aferente depozitelor constituite. Se va plati impozit pentru dobanzile incasate sau daca per total trimestru avem pierdere acestea nu se mai iau in considerare? In situatia in care avem obligatia declararii venitului si a impozitarii ...

mai mult