Esti aici: Intrebari si raspunsuri » Impozite si Taxe » Impozit pe profit

Adreseaza o intrebare

Rezultatul fiscal consolidat al grupului

valabil la 06 Feb 2025

Tags: grup fiscal, rezultat fiscal, monografie contabila, pierdere fiscala

Intrebare:

Suntem un grup fiscal de tva si de impozit pe profit constituit din 7 firme, una dintre ele fiind lider de grup.

La trimestrul 1, dupa ce au fost calculate impozitele atat din pierderea cat si din profitul trimestrului, au fost inregistrate urmatoarele note contabile in firmele membre:

- firma A (membra): 4511=794 79.595 ron - firma A a avut pierdere la 31.03.2024

- firma B (membra): 694=4511 74.238 ron - firma B a avut profit la 31.03.2024

- firma C (membra): 4511=794 212.526 ron - firma C a avut pierdere la 31.03.2024

- firma D (membra): 4511=794 74.018 ron - firma D a avut pierdere la 31.03.2024

- firma E (membra): 4511=794 144.627 ron - firma E a avut pierdere la 31.03.2024

- firma F (membra): 694=4511 36.999 ron - firma F a avut pierdere la 31.03.2024

In firma G (lider de grup) s-au preluat atat cheltuielile cat si veniturile din impozitul pe profit cu urmatoarele note contabile:

A: 694=4511 -79.595 ron

B: 4511=794 -74.238 ron

C: 694=4511 -212.526 ron

D: 694=4511 -74.018 ron

E: 694=4511 -144.627 ron

F: 4511= 794 -36.999 ron

Avand in vedere faptul ca nu exista obligatii declarative in firmele membre, sumele aferente notelor contabile care au fost facute in firma G (lider de grup) au fost trecute cu semnul '' - '' pentru a evidentia faptul ca in firma membra a fost pierdere/profit.

Va rugam frumos sa ne indicati daca monografia pe care am folosit-o este cea corecta? In caz contrar, cum ar trebui sa procedam?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 10-49 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 9002

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 3 + 2 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

23Iul2025

Recuperare pierdere fiscala

de Mariana Prejbeanu valabil la 23 Iul 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Societatea noastra a inregistrat pierderi fiscale in perioada 2017-2020, 2023-2024, profit in anii 2021-2022 profit, 2023-pierdere iar in perioada ian-iunie 2025 inregistram profit. Acum, cu noile schimbari privind recuperarea pierderilor fiscale din anii anteriori, cum se procedeaza? Puteti va rog frumos sa ma ajutati cu un exemplu de calcul, tinand cont de pierderile nerecuperate din ...

mai mult

21Iul2025

Declararea impozitului pe profit

de Elena Ionescu valabil la 21 Iul 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: La 30.06 Societatea datoreaza impozit pe profit in suma de 5.000 lei pe care il achita si il declara in D100. La 30.09 societatea datoreaza cumulat de la inceputul anului impozit pe profit in suma de 2.000 lei; societatea nu achita. La 31.12 societatea datoreaza cumulat de la inceputul anului impozit pe profit in suma de1.500 lei. Cum se declara in D100 la 30/09 impozitul pe profit in ...

mai mult

23Iul2025

Tratamentul fiscal al vanzarii unui mijloc fix neutilizat in activitate: deductibilitatea amortizarii si calculul rezultatului fiscal

de Profeanu Laura valabil la 23 Iul 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: In urma cu 3 ani (cand societatea era microintrepridere) a achizitionat un bun de capital cu intentia de a fi inchiriat (inchirierea fiind obiectul principal de activitate al societatii). Bunul nu a fost inchiriat si nici folosit in activitatea societatatii. A fost calculata amortizare contabila fara ca aceasta sa fie considerata cheltuiala deductibila incepand cu 2024 de cand societatea a ...

mai mult

18Iul2025

Reportare sponsorizare. Impozit profit

de Vera Constantin valabil la 18 Iul 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Suntem societate platitoare de impozit profit la iunie 2025 inregistram pierdere fiscala, dar datoram impozit pe profit datorita cheltuielilor nedeductibile in acest caz avem cheltuieli cu sponsorizarea nerecuperate din anii 2017, 2018, 2019 si 2024, la calculul de la data de 30.06.2025. Se mai pot recupera cheltuieli cu sponsorizarea mai vechi de 5 ani? Din anul 2024 se recupereaza doar la ...

mai mult

25Iun2025

Recuperarea pierderii fiscale din exercitiile anterioare

de Elena Ionescu valabil la 25 Iun 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit, are o pierdere reportata din anul 2023, conform D101 depusa in suma de 5000 lei. In cursul anul 2024, societatea este tot pe pierdere in suma de 10.000 lei, cand va completa declaratia 101, ce suma va trece la randul 39? Care va fi suma totala pe care trebuie sa o iau in calcul in anul 2025?

mai mult

25Iun2025

Pierderi fiscale in anul 2023. Modul de recuperare din profit

de Ionut Jinga valabil la 25 Iun 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Ma puteti ajuta cu o speta legata de recuperarea pierderii pe anul 2023? O societate inregistreaza pierdere fiscala pe anul 2023 in valoare de 4.277 lei. In anul 2024 inregistreaza profit in valoare de 35.456 lei, drept urmare ar putea recupera aceasta pierdere. Se poate sa nu recupereze acum in anul 2024 aceasta pierdere si sa se recupereze abia in anul 2025? Ma puteti ajuta cu o ...

mai mult