Stabilirea TVA exigibila incasare partiala TVA la incasare
Clarificare aplicare TVA la factura si raportare in D300
Stimati consultanti,
Societatea noastra aplica sistemul de TVA la incasare. In cazul contractului in derulare, societatea a emis factura catre client cu valoarea totala a contractului, iar in contract este prevazut ca beneficiarul sa achite 10% din valoarea bazei si integral TVA-ul aferent, in termen de 3 zile de la emiterea facturii.
Va rugam sa ne confirmati modul corect de declarare in D300, respectiv:
- daca factura se declara integral la randul corespunzator livrarilor/prestarilor taxabile, dar cu mentiunea "TVA la incasare", urmand ca TVA-ul sa fie exigibil doar pentru suma efectiv incasata
- sau in acest caz, TVA-ul total incasat se declara ca atare (TVA-ul devine exigibil),
- daca exista un alt tratament specific atunci cand TVA-ul integral este solicitat la plata, dar baza se incaseaza partial.
Dorim sa ne asiguram ca raportarea este conforma prevederilor Codului Fiscal si normelor metodologice.
Va multumim anticipat pentru clarificari.
Cu stima,
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Un produs marca 