Sume suplimentare stabilite de inspectia fiscala
Raspuns oferit deMariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale avand ca obiect impozitul pe profit pentru anii 2018-2020 s-au calculat diferente semnificative pentru impozit pe profit pentru acesti ani, diferente rezultate ca urmare a respingerii deducerii unei sumei cu sponsorizarea din impozit. Am primit decizia de impunere, sumele au fost incarcate de ANAF in fisa si am platit suma stabilita de plata. In acelasi timp compania noastra va face in termenul legal contestatie privind respingerea acestei operatiuni. Avand in vedere ca aceste sume vor fi contestate in instanta, cum inregistram in contabilitate impozitul pe profit si accesoriile: 1. Folosim contul 1174 sau contul 473, pana la momentul deciziei finale? 2. Accesoriile sunt calculate pentru intreaga perioada (2018-2023). In acest sens exista un tratament diferentiat pentru contabilizarea acestora (cele pentru anii precedenti vor fi suportate din 1174, iar cele din anul curent pe cheltuiala nedeductibila)? 3. In urma inregistrarii accesoriilor aferente aniilor precedenti va fi necesar intocmirea de declaratii rectificative pentru aceste operatiuni? Pentru anul in curs impozitul pe profit platit se va evidentia in declaratia 101 (rd 48)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Apr162024
Redirectionare impozit profit D177
de
Vera Constantin
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: In 04.2024 cand calculeaza impozitul pe profitul anului 2023 constata ca are dreptul de a efectua cheltuieli de sponsorizare in valoare de 80.000 lei. Doreste sa utilizeze si suma de 30.000 lei incheind un contract de sponsorizare in luna Aprilie sau Mai 2024. Depune D177 pentru redirectionarea sumei de 30.000 in luna 04.2024. Stim ca termenul de solutionare este de 45 zile calendaristice de la ...
Apr022024
Inregistrare la valoarea de achizitie sau la valoarea justa a unei imobilizari
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Societatea a achizitionat in cadrul procedurii de insolventa a unei societati prin transfer de active o fabrica. Inregistrarea in contabilitate a fost facuta la pretul de achizitie. Inainte de achizitie s-a facut o evaluare la valoarea justa/piata , valoarea justa fiind mai mare decat valoarea de achizitie. Este corecta inregistrarea la pretul de achizitie, in evidenta contabila? sau trebuia ...
Mar232024
Decontarea cheltuielilor cu transportul angajatilor
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit deconteaza combustibil angajatilor pentru transportul la locul de munca cu autoturismul personal, in conditiile in care in zona nu exista mijloace de transport in comun sau daca exista orarul acestora nu corespunde cu programul de lucru al angajatilor. Aceste cheltuieli cu combustibilul in ce categorie se incadreaza din punct de vedere fiscal?
Mar012024
Ajustare creante neincasate. Deductibilitate in 2024
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: Incepand cu 01.01.2024 ajustarea creantelor clientilor care au scadenta depasita cu 270 de zile este deductibila fiscal in procent de 30%. Deci daca avem un client la care in februarie 2024, avem facturi depasite cu 270 de zile de la scadenta, ajustarea 30% din valoarea creantei inclusiv TVA este deductibila fiscal la calculul impozitului pe profit aferent trim 1 an 2024. Daca avem un client la ...
Feb222024
Cheltuieli financiare privind ajustarile pentru pierderea de valoare a imobilizarilor financiare
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit are in portofoliu (cont 265) actiuni cotate la bursa. Ajustarea (pierderea) acestora la final de an pentru aducerea la valoarea de piata este sau nu o cheltuiala deductibila fiscal? Care este nota contabila aferenta acestei ajustari.
Feb182024
Contabilizare achizitionare titluri de stat cu dobanda/cupon
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Feb 2024
Intrebare: In cursul anului 2023 entitatea a achizitionat titluri de stat/obligatiuni, pentru care pana la finalul anului au fost incasate la termen contravaloarea cupoanelor. Care este regimul contabil si fiscal al acestei operatiuni?
