281 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli integral deductibile din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre cheltuieli integral deductibile si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre cheltuieli integral deductibile, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 713 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 281 intrebari si raspunsuri
Oct162023
Deductibilitate cheltuieli de reclama si publicitate
de
Elena Garofil
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: Magazin Online, platitor de TVA si impozit pe profit, efectueaza campanii de reclama si publicitate prin platforme social media gen Google, Facebook, Tik Tok. Aceste cheltuieli sunt deductibile limitat sau sunt integral deductibile la calculul impozitului pe profit?
Oct162024
Contravaloarea hranei acordate de catre angajator. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 16 Oct 2024
Intrebare:
In intelesul Articolului 76 alin 4'1 lit b) Codul fiscal, contravaloarea hranei acordate de catre angajator pentru angajatii proprii, reprezinta venit neimpozabil din punct de vedere al impozitului pe venit, in limita plafonului lunar de 33% din salariul de baza. Avand in vedere acest paragraf va rog sa ne raspundeti la urmatoarele intrebari:
1) daca acest paragraf se refera la toate ...
Oct122024
Transportul la si de la locul de munca cu masina proprietatea salariatului. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 12 Oct 2024
Intrebare:
In cadrul regulementului de ordine interioara avem specificat decontarea transportului cu autoturismul propriu (al angajatului) de catre angajator. Alimentarile se fac cu cardul societatii. Intrebarile sunt:
1. Este suficienta intocmirea foi de parcurs de catre angajat?
2. Este nevoie si de contract de comodat pe masina angajatilor?
3. Aceste cheltuieli cu combustibilul sunt deductibile ...
Oct092024
Asigurare privata de sanatate pentru angajati, valoare peste 400 euro angajati
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 09 Oct 2024
Intrebare:
Compania noastra doreste sa contracteze o asigurare privata de sanatate pentru angajatii proprii. Aceasta insa depaseste pragul de 400 euro/angajat/an.
Care sunt implicatiile fiscale, atat din punct de vedere al impozitului pe profit, cat si al contributiilor salariale? De asemenea, va rugam sa ne simulati monografia contabila aferenta.
Va multumim!
Oct042024
Transportul la si de la locul de munca cu masina proprietatea salariatului. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare:
Pentru transportul salariatilor la locul de munca si retur cu masina proprietate personala, consum de 7,5 litri la 100 km, cheltuiala este deductibila pentru societate daca pe bonul fiscal sunt trecute datele firmei si pentru persoana salariata este un venit neimpozabil si ne contributiv.
Cheltuiala rezulta prin stabilire cosumului lunar pe baza de pontaj si numarul de km pe zi.
Multumesc.
Sep092024
Obligatii fiscale tichete de masa si masa calda salariati
de
Florentina Buzea
valabil la 09 Sep 2024
Intrebare:
O societate acorda salariatilor tichete de masa in valoare de 40 lei/zi. Aceeasi societate acorda salariatilor si o masa calda in valoare de 25 lei/zi. Care este regimul fiscal si ce obligatii se platesc? (impozitul pe venit si contributiile sociale obligatorii aferente). Multumesc!
Mar232024
Achizitie motocicleta in interesul administratorului
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: Administratorul unei societati doreste achizitionarea unei motociclete pentru a fi folosita doar de catre el in interes personal. Nu doreste sa deduca nicio cheltuiala si nici TVA-ul aferent. Este posibil acest lucru? Exista vreo implicatie fiscala in acest sens? Care sunt inregistrarile contabile pentru aceasta achizitie? Valoarea acesteia este de aproximativ 5.000 EUR. Multumesc!
Feb242024
Chirie suportata de societate pentru angajat. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 24 Feb 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu implicatiile si posibilitatea deducerii cheltuielii cu chiria pentru un apartament inchiriat pentru salariatul nostru. Societatea este platitoare de TVA si impozit pe profit. Multumim.
Feb202024
Prime de asigurare de viata pentru administrator. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit. Adminstratorul societatii nu este salariat, nu are contract de mandat si nu are contract de administrator. In fiecare luna plateste o asigurare de viata in valoare de 400 lei in numele lui din contul firmei. Care este tratamentul fiscal in aceasta situatie?
Ian252024
Taxa de scolarizare pentru copiii unui angajat
de
Nicolae Liviu
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are ca asociat unic si administrator o persoana fizica romana. Societatea primeste factura de la scoala privata unde sunt inscrisi copiii acestuia. Va rugam sa precizati care este regimul fiscal al acestor cheltuieli si cum pot fi ele interpretate. ADMINISTRATORUL ESTE SALARIAT. Tip societate: S.R.L.; Numar de angajati: 10 angajati; Platitoare TVA: Da
Ian182024
Chirie suportata de societate pentru angajatii proprii. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 18 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala din Ilfov, platitoare de impozit pe profit, a inchiriat un apartament in Bucuresti pentru doi salariati care locuiesc in provincie. Chiria pentru acest apartament este suportata/achitata de firma. Intrebari: 1. Cum se procedeaza astfel incat cheltuiala cu aceasta chirie sa fie deductibila la calculul impozitului pe profit? 2. Se incadreaza la legea locuintelor? 3. Se ...
Ian302023
Tratamentul fiscal al beneficiilor salariale acordate incepand cu 01.01.2023
de
Alexandru Palaghia
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Incepand cu luna ianuarie 2023 societatea ofera atat angajatilor cat si dependentilor acestora (sot/sotie, copii) asigurare privata de sanatate, care depaseste cuantumul de 400 eur/ an / angajat. Va rog sa-mi confirmati daca am tratat corect urmatoarele aspecte: - suma echivalenta a 400 eur/ angajat este cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit si nu intra in baza de calcul pentru ...
Iul102023
Decontarea transportului pentru salariati: Aspecte contabile si fiscale in gestionarea cheltuielilor de transport
de
Profeanu Laura
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: Firma noastra, o firma de transport marfa, are sediul social in localitatea Sannicoara, judetul Cluj si are puncte de lucru in Ilfov si Giurgiu, pe autostrada, la km.17 si km. 23. Atat la locatia din Sannicoara, dar mai ales pentru cele 2 puncte de lucru, se lucreaza in schimburi (la depozite), si exista greutati in a ajunge la serviciu la orele de program, cu mijloace de transport in comun. ...
Oct312024
Cheltuieli aferente unui sediu aflat in locuinta proprietate personala a unei persoane fizice
de
Profeanu Laura
valabil la 31 Oct 2024
Intrebare:
O persoana fizica are incheiate doua contracte de inchiriere cu o persoana juridica platitoare de impozit pe profit (persoana fizica este si asociat la persoana juridica respectiva). Primul contract de inchiriere este pentru un imobil unde persoana juridica isi are sediul social, iar al doilea contract de inchiriere este pentru un imobil unde persoana juridica are punct de lucru deschis ...
Oct282024
Monografie constructie imobil
de
Gina Popescu
valabil la 28 Oct 2024
Intrebare:
O firma de constructii a facut pana acum amenajari interioare. De la sfarsitul anului trecut si-a activat codul CAEN pentru constructii.
A cumparat la finalul anului trecut un teren, pe care doreste sa construiasca 2 duplexuri. Am inregistrat terenul pe contul 2111.
Luna trecuta a inceput sa construiasca.
Va rog sa imi spuneti daca am procedat corect, ca am introdus terenul pe contul ...
Oct222024
Limita cheltuieli cu amortizarea
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare:
Avem achizitionat un autoturism cu 7 locuri. Este folosit pentru transportul colegilor la si de la depozit (avem punct de lucru in afara localitatii). Totodata responsabil de acest autoturism este managerul de achizitii, care ocazional, face aprovizionari si livrari de marfa. Care este valoarea de amortizare deductibila? Valoarea lunara de amortizare este de 2000 lei.
1. Daca este deductibil ...
Oct222024
Decontare utilitati pentru spatiu inchiriat de la persoana fizica. Factura proforma
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare:
O firma a inchiriat un apartament de la o persoana fizica pe care il inchiriaza in scop turistic.
Cum se face decontarea facturilor de utilitati - care vin pe numele proprietarilor - si care sunt achitate de chirias conform contractului de inchiriere-documente/monografie? Definim furnizor - Electrica/apa/gaz etc. - chiar daca sunt pe PF, nu apar in e-factura firmei.
Care este monografia ...
Oct202024
Costuri excedentare incepand cu anul 2024. Pasii si calculele de urmat. Calcul impozit pe profit
de
Otilia Roman
valabil la 20 Oct 2024
Intrebare:
O companie platitoare de impozit pe profit prezinta urmatoarele cifre la 30.06.2024: profit contabil: 3.160.909 lei, cheltuieli cu dobanzile si alte costuri echivalente dobanzii din punct de vedere economic, reportate din anii precedenti, potrivit art.40^2 din Codul fiscal (randul 12.1 din 101) in suma de 151.774.611 lei, alte venituri neimpozabile in suma de 620.144 lei, cheltuieli cu ...
Oct162024
Deducerea integrala a costurilor excedentare ale indatorarii
de
Profeanu Laura
valabil la 16 Oct 2024
Intrebare:
O societate care are imprumuturi in lei pe termen lung care depasesc 1.000.000 euro, doar de la banci din Romania, nu are persoane afiliate, este obligata sa calculeze gradul de indatorare si sa limiteze deductibilitatea cheltuielilor cu dobanda?
Oct152024
Reguli privind limitarea deductibilitatii dobanzii
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare:
Va rugam sa ne precizati cum se calculeaza deductibilitatea cheltuielilor financiare cu dobanda bancara si a diferentelor de curs valutar aferenta unui credit pe termen lung cu impact asupra gradului de indatorare.
Multumim!
Oct142024
Obligatii fiscale si contabile care revin persoanelor care desfasoara activitati independente
de
Dani Cucu
valabil la 14 Oct 2024
Intrebare:
Un PFA platitor de TVA la trimestru cu contract de comodat pe autoturism in care deduce 50% din combustibil si reparatii si contract de comodat pentru sediu prin care deduce din utilitati 1/3, atat cat a declarat la momentul infiintarii PFA ca va folosi pentru activitate.
In contabilitate are urmatoarea situatie:
- facturi de telefon pe numele propriu, achitate din contul PFA si din contul ...
Oct042024
Contabilitate activitate transport persoane
de
Profeanu Laura
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare:
Va rog sa imi prezentati pricipalele particularitati legate de contabilitatea unei societati, inregistrata in scopuri de TVA, cu obiect de activitate transport de persoane. Transportul se desfasoara intre Romania si Germania.
Oct042024
Inregistrarea facturilor neprimite in RO e-Factura
de
Profeanu Laura
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare:
Un salariat al societatii noastre a fost plecat in luna septembrie 2024 in delegatie pe teritoriul Romaniei si a inchiriat o masina pentru a se putea deplasa.
Salariatul nostru a primit o factura listata in pdf pentru inchirierea masinii.
Serviciul de inchiriere a fost platit cu cardul companiei, dar funizorul nu a incarcat factura in SPV pana acum.
Am incercat de mai multe ori sa luam ...
Sep252024
Suspendare activitate PFA pentru CCC
de
Gina Popescu
valabil la 25 Sep 2024
Intrebare:
Un PFA, cabinet psihologic, doreste sa intre in concediu de paternitate din februarie 2025.
In momentul de fata, are un contract de leasing, pentru o masina, contract care a inceput in anul 2024.
Intrebarea este: poate sa intre in concediu de paternitate, avand in vedere ca pe perioada concediului, activitatea pfa-ului ar trebui suspendata, ce se intampla cu leasingul pe acesta perioada?
...
Sep232024
Decontare transport salariati. Deductibilitate cheltuieli asigurari si impozite contract de comodat
de
Gina Popescu
valabil la 23 Sep 2024
Intrebare:
O societate cu impozit pe profit acorda salariatilor urmatoarele drepturi in bani:
1. Un salariat primeste lunar o valoare de 500 lei (in baza B.F/factura cu RO) decontare transport cu masina proprie, avand contract de comodat, cheltuiala fiind considerata deductibila tinand cont ca nu sunt alte mijloace de transport in comun la punctul de lucru al societatii.
Mai primeste de sarbatorile ...
Sep182024
Achizitie autoturism din UE
de
Gina Popescu
valabil la 18 Sep 2024
Intrebare:
Doresc sa achizitionez un autoturim din UE. Care sunt implicatiile vis a vis de TVA? Se plateste TVA, trebuie sa inregistrez cu cod valid de TVA, desi societatea nu este platitoare de TVA?
Sep162024
Contract de comodat Persoana Fizica - Persoana Juridica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Sep 2024
Intrebare:
Societatea a primit cu titlu gratuit (comodat) de la un asociat un apartament propietatea personala pentru a caza muncitorii angajati (non UE). Din punct de vedere fiscal si contabil cum se interpreteaza acest lucru pentru societate? Dar pentru persona fizica care detine apartamentul (in speta asociatul societatii)?
Sep152024
Intreprindere Individuala. Deductibilitate cheltuieli
de
Florentina Buzea
valabil la 15 Sep 2024
Intrebare:
Titularul unei intreprinderi individuale cu obiect de activitate 7022 urmeaza sa faca deplasari in tara si in strainatate cu scopul realizarii unor workshopuri / sustinerii de prezentari la conferinte internationale.
Care ar fi cheltuielile pe care le va putea considera deductibile, limitele acestora, si ce documente vor sta la baza acestor deduceri?
Este necesara completarea unui ordin de ...
Sep142024
Mijloace de transport puse gratuit la dispozitia unei firme afiliate. Consecinte fiscale
de
Otilia Roman
valabil la 14 Sep 2024
Intrebare:
In eventualitatea in care firma A - stabilita si inregistrata in scopuri de TVA in Romania, inregistrata in vectorul fiscal ca platitoare de impozit pe profit - detine un parc de autoturisme unele aflate in proprietatea / patrimoniul firmei (dar neamortizate integral si pentru care nu a expirat durata normala de utilizare a acestora), iar unele care fac obiectul unor contracte de leasing ...
Sep072024
Tichete de masa. Servicii turistice. Inventariere
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Sep 2024
Intrebare:
Suntem o societate comerciala cu 15 angajati. Intrebarile noastre sunt urmatoarele:
1) Societatea a achizitionat un abonament anual la o sala de sport unde pot sa participe prin rotatie toti angajatii. Abonamentul costa cam 4500 lei anual. Este deductibil fiscal integral sau trebuie achitate obligatii salariale in plus.
2) Avem un angajat care are doua functii in societate una de baza cu 8 ...
