272 intrebari si raspunsuri despre inregistrarea facturii din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre inregistrarea facturii si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre inregistrarea facturii, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1148 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 272 intrebari si raspunsuri
Feb102023
Bunuri trimise spre prelucrare. Inregistrarea in contabilitatile trimitatorului si prelucratorului
de
Constanta Popa
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Va rog sa imi trimiteti o monogratie contabila pentru urmatoarea speta, atat din punctul de vedere al prestatorului cat si al beneficiarului de servicii: in baza contractului de prestari servicii trimitem din depozit lemn pentru gaterare (din bustean-301- in cherestea-345), lemn care merge la prestator cu avizul de insotire al materialului lemnos. Din contabilitate scadem valoarea lemnului trimis ...
Ian252023
Achizitie intracomunitara de bunuri, regim fiscal TVA, furnizor din stat tert neinregistrat TVA in VIES
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare:
In aprilie 2022 s-a primit o factura de bunuri de la un partener din UK urmand ca la o data ulterioara sa se faca livrarea in Romania (import, conditie livrare DDP).
Inregistrarea facturii in contabilitate la momentul aprilie 2022 a fost 321=401 fara a fi evidentiata in D 300 pentru ca urma sa facem importul.
La momentul receptiei pe baza documentului de transport constatam faptul ca ...
Ian232023
Coduri SAF-T si D3 deductibilitate/nedeductibilitate TVA
de
Costin A. Istrate
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare:
Sunt un contribuabil mare si am mare nevoie de ajutorul dvs. Am incercat sa obtin aceste informatii din diferite surse dar informatia primita nu m-a lamurit si nu inteleg ce trebuie sa inregistreg la zona din SAFT cu achizitii cu TVA 100% nedeductibil?
Daca eu, mai intai, pe faza facturii fac o inregistrare contabila cu TVA deductibil, vezi mai jos, si apoi printr-o nota contabila anulez ...
Ian182023
Achizitie moneda de aur. Protocol
de
Vera Constantin
valabil la 18 Ian 2023
Intrebare:
Rog ajutor in vederea inregistrarii facturii. A achizitionat de la o firma din Bucuresti:
- "moneda de Aur - 1 Ducat Francisc Iosif Austria"; 18 buc. * 1.117 lei/bucata
Mentionez ca firma este neplatitoare de TVA, iar obiectul principal de activitate este CAEN: 8622 Activitati de asistenta medicala specializata.
In momentul cand administratorul a realizat achizitia, firma ...
Mar122024
Tratament contabil si fiscal investitii imobiliare intr-un stat strain, venituri din inchirieri
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: Societate din RO s-a inregistrat d.p.d.v. fiscal in Croatia, unde a achizitionat trei apartamente, in scopul inchirierii acestora (CAEN 5520, 6810 sau 6820). Au fost inregistrate in contabilitate ca Investitie imobiliara - cont 215. Pentru aceste apartamente se inregistreaza amortizare? Daca DA, se aplica durata de functionare pentru clasa cod 1.6.1.? Care sunt aspectele fiscale? Ar fi utila si o ...
Ian262024
Servicii transport din Moldova. Locul prestarii
de
Profeanu Laura
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Pentru transportul unor marfuri catre un client din Republica Moldova (export de bunuri), am primit o factura de transport de la un furnizor inregistrat tot in Republica Moldova. Cum inregistram factura de transport din punct de vedere al TVA si unde consideram locul prestarii serviciilor de transport?
Mai202024
Tratament contabil si fiscal acordare premii
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: S-a organizat un concurs cu Regulament autentificat si este necesar sa se acorde premii castigatorilor. La achizitia produselor respective, furnizorul a scris in factura doua linii: una cu produsul TVA alta cu transportul produsului direct la castigator tva. Mentionez ca premiile sunt cumparate de societatea noastra si sunt livrate direct de catre furnizor (emag) castigatorilor. In aceste ...
Mai172024
Persoana obligata la plata taxei pentru operatiunile taxabile din Romania
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Mai 2024
Intrebare: Firma din Romania, SRL, platitoare de TVA si impozit pe profit are contracte de colaborare incheiate cu persoane fizice din UE, prin care aceste persoane fizice sunt remunerate pentru: OBIECTUL CONTRACTULUI 2.1. Prospectarea pietei, promovarea comerciala pentru site-urile de comercializare a bunurilor Beneficiarului. 2.2. Gasirea si atragerea de noi clienti pentru bunurile comercializate de catre ...
Mai152024
Stocuri in custodie. Facturare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Societatea livreaza catre unii dintre clientii sai marfuri in regim de custodie. Marfa este transmisa clientului insotita de aviz de expeditie. La sfarsitul lunii in baza consumului facut, marfa se factureaza. Clientul isi doreste ca pe factura sa apara o singura linie respectiv "Consum luna xx" reprezentand totalul bunuilor consumate si nu produsele linie cu linie. Este legal acest ...
Mai142024
Prescriptia dreptului de a cere restituirea TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: Am observat ca in fisa analitica a fost anulat TVA-ul de recuperat. Dupa lamuririle primite de la asistenta contribuabili in data 11.03.2024 s-a incheiat perioada de exercitare a dreptului de cerere de rambursare TVA mai vechi de 31.12.2017, deci de aici si anularea TVA. Noi la 31.12.2017 am avut un sold de 409.777 lei. In fisa insa mai avem doar TVA-ul de recuperat din ultimele 4 deconturi de ...
Mai072024
Achizitii intracomunitare prin eMAG
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: S-a achizitionat prin EMAG un obiect de inventar de la o firma din Polonia dar cu sediul si codul VIES din Germania. Produsul este achizitionat si achitat in lei (include si TVA de 19%). Cum inregistram aceasta factura din punct de vedere al TVA si cum declaram TVA-ul in Declaratia 300 si 390?
Apr302024
Livrare intracomunitara. Costuri transport facturate distinct. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra a vandut produse finite (apa minerala) catre o firma din Ungaria (cu cod de TVA valid). La primirea facturii de la departamentul de vanzari, am observat ca pe factura, apare o pozitie "Cost transport" 500 EUR, fara TVA. Mentionez ca unitatea noastra nu face transport catre clienti, transportul este efectuat de o firma de transport din Romania, care factureaza catre ...
Apr182024
Inregistrarea in venituri a creantelor pentru care nu a fost intocmita inca factura
de
Profeanu Laura
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: In luna martie sunt vandute produse farmaceutice compensate catre clienti. Produsele eliberate pe baza de reteta si compensate (diverse porcente) nu sunt facturate catre CASA DE SANATATE LA SFARSITUL LUNII, respectiv 31.03.2024, ci sunt facturate in luna urmatoare (AICI VORBIM DE VALOARE CE SE COMPENSEAZA). Monografia contabila este: 418 = 707.9 (pt fiecare tip de vanzare pe tip de tva si 418 = ...
Apr162024
Cursul valutar utilizat la regularizarea avansurilor
de
Alexandru Palaghia
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: In data de 03.03.2024 o persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA, primeste o factura de avans (pentru un utilaj) in suma de 35.000 euro din Germania. In data de 02.04.2024 primeste factura de stornare a avansului si pe acelasi document se factureaza si utilajul, valoare totala a facturii fiind 0 euro. Va rog sa imi spuneti: 1. La ce curs se inregistreaza factura din 03.04.2024? ...
Apr102024
Inregistrari contabile pentru gestiunea financiara a campaniilor electorale ale Candidatilor Independenti in Romania
de
Profeanu Laura
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Ma intereseaza care sunt inregistrarile ce se utilizeaza de catre un mandatar financiar in contabilitatea unei campanii electorale pentru un candidat independent. Multumesc!
Apr082024
Achizitie intracomunitara in Bulgaria. Vanzare in Bulgaria
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra este inregistrata in scop de TVA in Romania si face o achizitie intracomunitara in Bulgaria (in care nu este inregistrata in scop de TVA), de la un furnizor, persoana juridica, inregistrat in scop de TVA in Franta. Furnizorului i-a fost comunicat, in scopul facturarii, codul TVA din Romania al societatii noastre. Aceasta operatiune este urmata de o livrare a marfii in Bulgaria ...
Apr032024
Regimul TVA pentru facturile de reparatii auto decontate de asiguratori, transmise prin SPV
de
Profeanu Laura
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra executa servicii de reparatii auto, iar in cazul deschiderii unui dosar de dauna factura in original este trimisa societatii de asigurari care ne plateste valoarea totala a facturii, inclusiv TVA. Incepand cu luna ianuarie 2024 conform prevederilor O.U.G. 120/2021 suntem obligati sa transmitem in sistemul RO e-Factura in SPV catre beneficiarii- proprietari ai autovehiculelor, ...
Apr022024
Stocuri aflate la terti
de
Profeanu Laura
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Au fost achzitionate niste repere de la un furnizor intern. Acestea au fost trimise in Turcia (prin dhl - factura) la un alt furnizor care le va monta pe niste vitrine frigorifice. Ulterior firma noastra importa aceste vitrine. Cum trebuie tratate aceste repere si ce inregistrari contabile trebuie facute? multumesc!
Mar272024
Regim fiscal TVA servicii legate direct de un bun imobil din Romania, beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Cum intocmeste factura o societate platitoare de TVA in Romania catre o societate cu sediul in Irlanda, cu TVA valid in VIES, dar prestarea serviciilor are loc in Romania, respectiv la mall-uri, cu taxare inversa sau nu? Factura in ce moneda se emite?
Mar262024
Tratamentul TVA al vanzarii unei ambarcatiuni
de
Alexandru Palaghia
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu domeniul de activitate de comert cu ambarcatiuni, primeste o comanda de la un client, persoana juridica din Marea Britanie pentru un yacht nou cu lungimea de 25 m. Yachtul se fabrica la o societate din Italia si va pleca cu capitan direct in apele teritoriale franceze-spaniole. Cum emite societatea din Romania factura catre clientul din Marea Britanie din punct de ...
Mar202024
Ajustarea bazei de impozitare - clienti incerti
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Cum se inchid in contabilitate clientii care au intrat in faliment sau cei care sunt activi, dar de la care nu se recupereaza soldul deoarece nu exista bunuri, din punct de vedere al TVA? Client facturat in august 2016, cu scadenta in octombrie 2016. Ne-am judecat cu el, am castigat procesul, insa nu exista bunuri pentru executare. Client facturat in august, septembrie, noiembrie 2015, cu ...
Mar202024
Panouri fotovoltaice. Accize. Inregistrari contabile
de
Flavia Vlad si Elena Garofil
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a instalat panouri fotovoltaice (puterea maxim absorbita 39.27kW) si a devenit prosumator incepand cu 06.12.2023. Sistemul a fost pus in functiune incepand cu 01.02.2024. Incepand cu 01.02.2024 societatea noastra s-a inregistrat ca platitor de accize la ANAF. Apoi am depus Anexa 23 la Autoritatea vamala dar NU s-a aprobat scutirea deoarece societatea noastra are spatii ...
Mar202024
Obligatii SGR
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: O societate (SRL) achizitioneaza din UE si din RO, in vederea comercializarii (cu ridicata/distributie dar si cu amanuntul in magazinele proprii), suplimente nutritionale printre care si sucuri ambalate in recipiente din material plastic si din sticla. Ce obligatii are societatea pe linia SGR?
Mar192024
Regimul special pentru vanzarile intracomunitare de bunuri la distanta
de
Profeanu Laura
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Dorim sa incepem sa videm pe platforma Amazon produsele noastre marca proprie. Am primit o factura de abonament lunar de la Amazon Services Europa cu cod valid de TVA din UE, mai precis Luxemburg. Factura este cu tva de 19%. Noi suntem platitor de tva. Care sunt implicatiile fiscale si cum se inregistreaza din punct de vedere contabil acest abonament lunar de 39 EUR? Cum inregistrez vanzarile ...
Mar142024
Regim fiscal TVA achizitie servicii taxa de drum
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania, persoana impozabila inregistrata in scop de TVA in conformitate cu art. 316 din codul fiscal, cu cod de TVA valid in VIES, primeste facturi de la un furnizor , persoana impozabila inregistrata in scop de TVA in Croatia al carui cod de TVA este valid in VIES, reprezentand c/v taxa de drum , facturile fiind emise cu TVA 25 %, cota standard de TVA in Croatia. - Care este ...
Mar142024
Venituri din valorificare deseuri
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra emite facturi lunare/trimestriale catre societati autorizate in baza contractelor de prestari servicii cu cantitatea de deseuri rezultata din activitatea curenta sau casari de bunuri cu retinerea fondului de mediu. Cum este considerata factura ... venituri din vanzare - impozabil la calculul impozitului pe profit sau venituri din transferul responsabilitatii privind gestiunea ...
Mar132024
Operatiuni neimpozabile in Romania, dar impozabile in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scop de TVA in Romania, cumpara utilaje de la societatea B, inregistrata in scop TVA in Italia, utilaje pe care le va vinde catre un client, societatea C din Romania. Deoarece societatea C din Romania, clientul final, urmeaza sa foloseasca utilajele intr-o alta tara Belgia, ne solicita ca utilajele sa fie transportate de la furnizor direct in Belgia. Intrebare: Avand ...
Mar122024
Dovada primirii facturilor in e-Factura
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: Programul de contabilite folosit preia toate facturile primite de la furnizori in sistem RO E-FACTURA si se converteste automat in format PDF. Este suficient sa le listam in acest fel, ca sa avem dovada ca au fost transmise de furnizori in e-Factura sau mai trebuie facut ceva?
Mar052024
Regimuri speciale pentru bunurile second-hand
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: O societate comercializeaza auto SH achizitionate de pe o platforma din Gemania, autovehicule SH, pentru care primim urmatoarele facturi: 1. Factura separata pentru auto SH, valoare 1500 euro, pentru care este specificat ca se aplica regimul marjei, in ceea ce priveste TVA 2. Factura separata pentru serviciile de organizare licitatie si transport, valoare 500 euro, servicii intracomunitare ( ...
Mar022024
Monografie contabila productie film
de
Vera Constantin
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: SRL cu obiect de activitate productie filme. In urma filmelor proprii SRL-ul incaseaza redevente din exploatarea filmelor. In unele situatii SRL-ul s-a ocupat de scriere, dezvoltare, concept, realizare buget, filmare, post-productie si nu exista facturi din partea furnizorilor pentru cheltuielile de productie a filmului. Cum se inregistreaza productia filmului in acest caz? Care este monografia ...
