5733 intrebari si raspunsuri despre p 4 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre p 4 si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre p 4, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 21250 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 5733 intrebari si raspunsuri
Mai172024
Scutirea de TVA pentru livrarile de bunuri in favoarea cetatenilor straini cu statut diplomatic sau consular
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Mai 2024
Intrebare: Societatea X - dealer auto, platitor de TVA in Romania, vinde un autoturism nou catre un client persoana fizica din KOSOVO cu statut diplomatic in KOSOVO. Am primit de la client o Adeverinta care atesta faptul este membru al Misiunii de Justitie a Uniunii Europene in Kosovo (EULEX ). In Kosovo personalul misiunii beneficiaza de privilegiile si imunitatile membrilor misiunii diplomatice potrivit ...
Apr232024
Tratamentul contabil si fiscal al trecerii de la metoda reevaluarii la cea a costului
de
Alexandru Palaghia
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Avand in vedere alinierea la politica contabila de gup, societatea decide in baza deciziei conducerii, modificarea politicii contabile de evaluare a grupei Terenuri si a grupei Cladiri, respectiv se decide: Trecerea de la evaluarea la valoarea justa la evaluarea pe baza de cost. Se doreste ca aceasta schimbare de politica sa se faca in luna decembrie 2023, deci la sfarsitul anului. Pe parcursul ...
Apr222024
Facilitate profit reinvestit pentru active corporale care indeplinesc conditiile de la art. 3 din Legea 151994
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de impozit pe profit, a decis prin politicile contabile sa incadreze ca mijloace fixe achizitii de active cu valoare mai mica de 2.500 lei, dar care au o durata de utilizare mai mare de un an. Totodata, societatea doreste sa investeasca din profit. Sunt aceste mijloace fixe sub valoarea de 2.500 lei active ce pot participa la profitul reinvestit? Totodata dorim sa ...
Mar252024
Tratamentul TVA al serviciilor de transport bunuri
de
Alexandru Palaghia
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea a contractat servicii de transport naval de marfa pe ruta Serbia - Constanta port. Prestatorul este inregistrat in UE. Aceste servicii se vor refactura catre o societate inregistrata in Serbia. Din punct de vedere al TVA cum ar trebui sa factureze prestatorul transportului care este inregistrat in UE, catre societatea noastra? Cum declaram in D300? Cum ar trebui sa refacturam acest ...
Feb222024
Tratamentul contabil al subventiilor pentru venituri
de
Alexandru Palaghia
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: In anul 2022, o asociatie privata cu cod CAEN 8559, a obtinut aprobarea pentru un proiect cu fonduri nerambursabile ERASMUS, in valoare de 60.000 euro (valoare totala proiect). In luna 10.2022 a fost incasat doar 80% din valoarea proiectului (conform contractului), si anume 48.000 euro (echivalent a 237.196,80 lei), restul de 20% din proiect (12.000 euro) virandu-se in anul 2024 (dupa raportare). ...
Feb182024
Constructie imobil pe persoana fizica. Transfer la societate
de
Constanta Popa
valabil la 18 Feb 2024
Intrebare: Persoana fizica s-a apucat de constructia unui imobil P 4 fara a-si lua cod de TVA. Acum, vrea sa treaca toata activitatea pe societate. Vrea sa vanda imobilul la care a construit doar doua etaje de pe persoana fizica pe societate si sa continue constructia. Va rog sa ma ajutati cu un sfat in ceea ce priveste etapizarea procesului. Cum poate vinde acel bun de pe persoana fizica pe persoana ...
Dec092023
Revenire repartizare dividende interimare
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: Din eroare, s-a depus bilant interimar la septembrie 2022, s-a facut inregistrarea 456 = 463, desi societatea a avut profit din anii precedenti in contul 1171. A ridicat dividende in decembrie 2022, suma din bilant interimar. Cum se poate corecta aceasta situatie? Ce inregistrari contabile se pot face ca sa se poata corecta aceasta situatie?
Nov032023
Tratamentul contabil al reducerilor acordate pe factura de achizitie
de
Alexandru Palaghia
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: 1. La facturile de la Metro achit mai putin cu "Puncte Metro Plus", apare suma cu minus si tva 9% aferent. Mentionez ca am discount pe fiecare pozitie, iar punctele Metro se scad din valoarea totala afacturii. Care sunt notele contabile la receptia acestei facturi? 2. Daca am avut sold la contul 461, am facut HOT AGA pentru fiecare repartizare de dividende de 10.000 lei, am facut DI pt ...
Oct312023
Cum interpretam modificarea art. 22 din Codul fiscal privind scutirea de impozit a profitului reinvestit
de
Ela Dumitra
valabil la 31 Oct 2023
Intrebare: Societatea a achizitionat si pus in functiune in trimestrul 3 2023, mai multe echipamente pentru prelucrari metalice (taiat, ridicat, indoit, sudura, etc...) incadrate in clasa 2.1 potrivit catalogului mijloacelor fixe, aprobata prin H.G. nr. 2.139/2004, in vederea infintarii unei linii de productie. Va rog sa imi spuneti daca echipamentele achizitionate si incadrate in clasa 2.1, utilizate in ...
Sep132023
Corectare eroare contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: Conducerea unei societatii hotaraste verificarea lucrarilor contabile efectuate de personalul propriu, dupa depunerea Situatiilor financiare anuale intocmite pentru exercitiul financiar 2022. Verificarea lucrarilor contabile este efectuata de un expert contabil. In urma verificarilor efectuate cu privire la calculul impozitelor si taxelor acesta a constatat ca: 1. Impozitul pe profit a fost ...
Sep062023
Notificare de conformare, corectare declaratii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 06 Sep 2023
Intrebare: Am primit o notificare de conformare de la ANAF, prin care se scrie ca in 05.2022 am efectuat un transport intracomunitar, facturat catre o societate din Germania, care in perioada respectiva a avut codul de TVA invalid. Tot in notificare scrie sa rectific declaratiile fiscale. Problema mea este, cum rectific? Rectific D390 dar atunci trebuie sa rectific si D300, dar nu stiu daca accepta la ...
Iul052023
Corectarea erorilor din situatii financiare anuale
de
Alexandru Palaghia
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: Va rog sa-mi transmiteti cum trebuie procedat si ce monografie contabila trebuie facuta pentru un SRL la care s-a depus bilantul fara a se tine cont de bonificatia de 12% conform OUG 153/2020, iar in D101 a fost declarata. Valoarea bonificatiei este de 7000 lei. Astfel, acum exista diferente intre D101 si bilant.
Iun202023
Modernizare cladire. Inchiriere partiala in regim de scutire. Ajustarea TVA
de
Constanta Popa
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati sa calculez ajustarea TVA in urmatoarea situatie: o societate platitoare de TVA achizitioneaza o cladire de la o persoana fizica in suprafata utila de 980 mp. De la data achizitiei - decembrie 2019 si pana in luna martie 2022 modernizeaza cladirea, atat pe exterior cat si in interior cu suma de 1.490.951,44 lei (inclusiv TVA). In luna aprilie 2022 inchiriaza 900 ...
Iun102023
Depunere situatii financiare anuale 2022 corectate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Iun 2023
Intrebare: O societate depune pentru anul 2022 - situatiile finaciare in formatul intocmit pentru o intreprindere mica (Bilant prescurtat (cod 10), in structura prevazuta la pct. 599 din reglementarile contabile; Cont de profit si pierdere (cod 20), in structura prevazuta la pct. 600 din reglementarile contabile;. Note explicative la situatiile financiare anuale.) Ulterior depunerii se constata ca ...
Iun012023
Situatiile financiare sau Raportarile contabile ce trebuie depuse de catre societatile in lichidare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 01 Iun 2023
Intrebare: SRL, impozit profit cu 01.01.2023, fara salariati, intrata in procedura falimentului din 2021, ce situatii financiare depune pentru 2022?
Mai262023
Corectarea erorilor din SF anuale
de
Alexandru Palaghia
valabil la 26 Mai 2023
Intrebare: In cazul depunerii eronate a formularului 20 (nu a facut formularul corelatia intre contul 121 din formularul 10 cu suma din formularul 20) a unui bilant pentru o sucursala, care este articolul de lege care trebuie trecut in declaratia pe propria raspundere care se va depune la ghiseu?
Apr282023
Tratament contabil receptie partiala investitie in curs. Facilitate privind profitul reinvestit pentru imobilizarea partial pusa in functiune
de
Alexandru Palaghia
valabil la 28 Apr 2023
Intrebare: Investitie pusa in functiune partial Societatea noastra a pus in functiune partial la data de 31.03.2023 o constructie incadrata la codul de clasificare 1.2.7. Constructii pentru cresterea animalelor si pasarilor. Investitia a fost inceputa in anul 2022 si se va finaliza pana la sfarsitul anului 2023. Valoarea investitiei efectuate este inregistrata in contabilitate in contul 231.analitic ...
Apr072023
Societate in faliment. Situatii financiare. Vector fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: Societate aflata in procedura falimentului din 2017 pe legea 85/2014 si pana in prezent, va depune situatii financiare anuale sau raportari contabile anuale sau pe toata durata falimentului, adica din 2017 pana la finalizarea falimentului nu va depune bilant si la final va depune situatii financiare finale cf art.16 alin 6 din codul fiscal: (6) Prin exceptie de la prevederile alin. (1) si (5), in ...
Mar182023
Prestari de servicii catre forte NATO. Scutirea de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Mar 2023
Intrebare: Societatea noastra are contract cu fortele armate NATO pentru care emite facturi fara tva avand certificate de scutire. Societatea a cerut certificate de scutire pentru furnizorii care ne furnizeaza materialele si serviciile pe care le realizam conform contactului cu NATO prin clientul nostru. Furnizorul nostru refuza sa ne emita facturile fara tva, motivand ca ei nu pot aplica scutirea. Avand in ...
Feb272023
Situatiile financiare sau Raportarile contabile ce trebuie depuse de catre societatile in lichidare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 27 Feb 2023
Intrebare: Care este termenul de depunere al situatiilor financiare in anul 2023 pentru o societate aflata in faliment din anul 2019? Ce anexe sunt atasate in cazul in care societatea este in faliment? Care este formularul de bilant care se depune? (codul acestuia) Multumesc.
Feb262023
Achizitie marfa de la un furnizor EAU si revanzare catre un beneficiar din Serbia. Tranzit T1 pentru marfa plecata din portul Constanta. Transport efectuat de armatori nonUE. Obligatii pentru microintreprinderea neplatitoare de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 26 Feb 2023
Intrebare:
Va rugam sa ne ajutati cu inregistrarea in contabilitate a urmatoarei spete si cu evidentierea impozitelor de achitat vis a vis de impozitul micro si de tva pentru societatea B SRL.
Jucatorii din speta de mai jos sunt:
Societate comerciala A din EMIRATELE ARABE UNITE - neplatitoare de TVA
Societate comerciala B SRL, microintreprindere, neplatitoare de TVA, firma romaneasca
...
Feb142023
Conditii scutire impozit profit reinvestit investitie realizata pe mai multe trimestre
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Feb 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit trimestrial, cu cod caen 3511 Productie de energie electrica incepe in 2022 o investitie intr-un parc fotovoltaic. Se estimeaza ca lucrarea va fi finalizata in vara anulul 2023. Va rugam sa ne sfatuiti in ce conditii putem beneficia de scutire a impozitului pe profit pentru profitul reinvestit avand in vedere ca achizitia aparaturii precum si restul ...
Mai222024
Modificare adresa sediu social. Depunere situatii financiare anuale
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: In martie 2024 societatea si-a schimbat adresa sediului social. Pe formularul de bilant aferent anului 2023 ce adresa trebuie completata: cea valabila in anul 2023 sau cea valabila la data depunerii situatiilor financiare, respectiv mai 2024?
Mai222024
Cota de TVA la livrare cultura infiintata
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala vinde cultura infiintata (mutare de cultura) catre societatea mama. Ce cota de TVA se va aplica?
Mai222024
Evidentele contabila si fiscala ale PFA-ului
de
Alexandru Palaghia
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Pentru o PFA care detine un atelier de reparatii electronice, are casa de marcat, lucreaza cu publicul si tine contabilitatea in partida simpla, va rog sa specificati urmatoarele: 1. In afara de Registrul Jurnal de incasari si plati, are ca document obligatoriu si Registrul de casa (avand in vedere prevederile legate de plafonul de casa de 50.000 lei aplicabil si PFA)? 2. Titularul PFA are ...
Mai222024
Completarea declaratiei unice pentru 2023
de
Alexandru Palaghia
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: In situatia in care in anul 2023 am estimat prin D212 un venit din investitii (dividende realizate in Romania) in suma de 200.000 ron la capitolul 2 din declaratia unica, Date privind contributia de asigurari sociale de sanatate (CASS) estimata, rezultand un CASS de plata de 7.200 ron, iar in anul 2023 efectivul realizat a fost de 0 ron, deci practic nu ar trebui sa platesc CASS, cum se depune ...
Mai222024
Salariat. Dreptul la transportul la si de la locul de munca
de
Rodica Mantescu
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Este obligata firma sa asigure transportul angajatilor la si de la locul de munca? Distanta este de aproximativ 50 km. In contractul individual de munca nu avem stipulata aceasta obligatie si nici in ROI.
Mai222024
Operatiuni triunghiulare
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: In continuarea aceleiasi intrebari, daca clientul isi cauta transportator, factura de transport intra in sarcina noastra, noi o inregistram si noi o achitam. Transportul se realizeaza tot direct Italia-Bulgaria. Intra in categoria de operatiune triunghiulara? Intrebarea initiala: "Un client din Bulgaria, pentru care achizitionam o marfa din Italia poate sa-si asigure singur transportul din ...
Mai212024
Venituri din dividende 2024. CASS
de
Rodica Mantescu
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: O persoana fizica incaseaza pe parcursul anului 2024 venituri din dividende. Care este modalitatea de determinare a contributiei de asigurari de sanatate (CASS) si a contributiei de asigurari sociale (CAS): plafon, procent, date de declarare etc.?
Mai212024
Inchidere solduri contabile cesiune contract leasing financiar
de
Alexandru Palaghia
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: O SC cesioneaza un contract de leasing financiar si scoate din evidenta autoturismul in valoare de 500.000. Nu este o livrare de bunuri, cesiunea nu este contra cost. Valoarea ramasa neamortizata, 250.000, e mai mica decat soldul creditor al contului 167, care-i 270.000. Este corecta monografia contabila: % = 2133 Mijloace de transport 500000 167 Alte imprumuturi si datorii asimilate 250000 2813 ...
