152 intrebari si raspunsuri despre suma de recuperat din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre suma de recuperat si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre suma de recuperat, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 460 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 152 intrebari si raspunsuri
Oct272024
Refacturare cheltuieli judiciare. Regim tva
de
Vera Constantin
valabil la 27 Oct 2024
Intrebare:
Ca urmare a executarii silite a unui client, sumele incasate peste valoarea creantei reprezentand cheltuieli judiciare, in cazul unei microintreprinderi sunt venituri impozabile? Pentru aceste sume este necesar sa emitem factura cu TVA catre clientul executat sau catre executorul judecatoresc sau este suficienta inregistrarea 5121 = 7581?
Sep022024
Refacturare utilitati
de
Florentina Buzea
valabil la 02 Sep 2024
Intrebare:
Societate platitoare de TVA, impozit micro, cod CAEN: 6820 - Inchirierea si subinchirierea bunurilor proprii/inchiriate, refactureaza utilitatile catre clientii sai, chiriasii. Inregistreaza factura de utilitati primita de la furnizor pe contul 461 cu suma de x lei si il refactureaza mai departe, tot pe contul 461, aceeasi suma de x lei. Intrebare: Refacturarea se efectueaza numai prin factura ...
Mai142024
Compensare impozit profit
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: Impozitul pe profit aferent anului 2023 de recuperat conform D101 = 6.000 lei sold debitor cont 441 la 31.12.2023. Impozitul pe profit aferent trimestrului I 2024 de plata conform D100 = 3.000 lei, pe care l-am platit pana la 25.04.2024. La data platii impozitului pe profit pentru trim I 2024 declaratia 101 NU era depusa. Care este suma corecta de plata data fiind situatia descrisa anterior? Dar ...
Mar202024
Inregistrare decizie de impunere
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Societate comerciala, cu cod CAEN agentie imobiliara, a achizitionat in anii 2019-2021 trei apartamente de la dezvoltatori imobiliari pe care le inchiriaza tertilor (apartamentele sunt inregistrate in cont 215 si s-a aplicat taxarea inversa la achizitie). Inchirierea se face cu tva, societatea avand depusa notificare pentru aplicare tva la chirie. Societatea avea la luna decembrie 2023 de ...
Mai052023
Sponsorizare si bonificatie in formularul 101
de
Olga Crevelescu
valabil la 05 Mai 2023
Intrebare: In anul 2022 am avut un profit impozabil, iar platile din cursul anului au constat in: impozit platit conform declaratia 100 si o sponsorizare. Dupa aplizarea bonificatiilor conform OUG 153/2020 imi rezulta sume de recuperat. Intrebare: in declaratia 101, trec suma de recuperat sau diminuez valoarea cu sponsorizare ca rezultatul sa fie zero, si suma ramasa din sponsorizare o reportez in anul ...
Ian302023
Factura de decontare pentru recuperare sume platite pentru alimentare combustibil cu card
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Societatea A, platitoare de TVA si impozit pe profit in Romania, transportator rutier de marfa, pentru indeplinirea obligatiilor contractuale cu partenerii din UE, subcontracteaza catre societatea B (transportator din UE), partial, activitatea de transport (inchiriere camioane/soferi). B subcontracteaza aceeasi activitate catre Societatea C (platitoare de TVA in Romania). Pentru aceasta ...
Mai142024
Scoatere din evidenta TVA de rambursat prescrisa
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: In urma stergerii din fisa a tva-ului de rambursat pana la data 31.12.2017 (acum 5 ani), si nesolicitat la rambursare, avem o suma mare de TVA de rambursat in balanta pe care trebuie sa o inchidem cu ceva. Ne ajutati cu o nota contabila pentru inchiderea TVA de recuperat? Multumim!
Apr012023
Diferenta impozit de recuperat. D101
de
Vera Constantin
valabil la 01 Apr 2023
Intrebare: La completarea declaratiei 101 pentru anul 2022, urmare a aplicarii OUG. 153/2020, apare o suma ca "diferenta de impozit de recuperat" (rd. 53), deoarece valoarea impozitului de platit anual, dupa aplicarea bonificatiei calculata conform OUG nr.153/2020 , este mai mic decat impozitul pe profit datorat si platit pentru trimestrele I, II si III din anul 2022. In aceste conditii, cum ...
Feb252023
Compensare creante de incasat de la salariati cu imprumut asociat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Feb 2023
Intrebare: Societatea are de recuperat de la angajati sume acordate ca venituri necuvenite din salarii. O parte din persoanele de la care trebuie recuperata suma nu mai sunt angajate ale firmei. In aceasta situatie se accepta ca solutie contabila de rezolvare compensarea sumelor pe care firma are posibilitatea doar prin instanta sa le recupereze de la fostii angajati, cu cont curent asociati (4551)? Sume de ...
Oct302024
Monografie service autor, facturare reparatii dosar de dauna
de
Gina Popescu
valabil la 30 Oct 2024
Intrebare:
Entitatea este subordonata Municipiului Sibu si are ca activitate principala trasportul de calatori. Societatea doreste sa isi extinda domeniul de activitate prin realizarea de reparatii in atelierele proprii, respectiv servicii de reparatii catre terti pentru obtinerea unor venituri suplimentare.
In speta este vorba de repararea autovehiculelor proprii (mijloace de transport in comun) in ...
Oct292024
Recuperare prejudiciu cauzat de un salariat
de
Nicolae Liviu
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare:
Societatea de leasing operational a facturat catre societatea X contravaloarea fransizei CASCO aferente unei masini avariate plus TVA (fransiza este prevazuta in contractul cu asiguratorul).
Societatea X vrea sa recupereze acest cost de la salariatul implicat in avarierea masinii.
Care este modalitatea de recuperare a prejudiciului? Se refactureaza catre salariat?
Se retine suma prin ...
Oct292024
Garantia aferenta produselor in ambalaje SGR
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare:
In situatia in care se achizitioneaza sucuri pe factura apare pe langa denumirea produsului, de exemplu Fanta de 0.5 l, si garantia Pet SGR. Aceasta garantie Pet SGR cum se inregistreaza in contabilitate, tinand cont, ca ambalajele goale nu se recupereaza spre a fi reciclate de catre institutie? Multumesc!
Oct212024
Recuperare pierderi fiscale
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare:
Societatea inregistreaza la finele anului 2018 profit in valoare de 200.000 lei, iar in urmatorii ani 2019 - 2023 inregistreaza o pierdere totala de 25.000 lei, astfel ca soldul contului 1171 la 30.09 2024 este de 175.000 lei. La trim. III societatea inregistreaza profit (trimestrele anterioare a inregistrat pierdere). Sosietatea este platitoare de impozit profit.
La 30.09.2024 din profitul ...
Oct202024
Costuri excedentare incepand cu anul 2024. Pasii si calculele de urmat. Calcul impozit pe profit
de
Otilia Roman
valabil la 20 Oct 2024
Intrebare:
O companie platitoare de impozit pe profit prezinta urmatoarele cifre la 30.06.2024: profit contabil: 3.160.909 lei, cheltuieli cu dobanzile si alte costuri echivalente dobanzii din punct de vedere economic, reportate din anii precedenti, potrivit art.40^2 din Codul fiscal (randul 12.1 din 101) in suma de 151.774.611 lei, alte venituri neimpozabile in suma de 620.144 lei, cheltuieli cu ...
Oct112024
Achizitie autoturism SH din UE
de
Gina Popescu
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare:
O societate este neplatitoare de TVA si achizitioneaza un autoturism din UE - second hand - pe baza codului de TVA obtinut pentru tranzactii intracomunitare, factura primita de la furnizor fiind cu taxare inversa. Autoturismul va avea utilizare mixta in cadrul firmei, nu va fi revandut.
Exista obligatia de plata TVA pentru acest autoturism si declararea in decont 301?
Oct102024
Inregistrari contabile si tratament fiscal frauda imobilizare corporala
de
Costin A. Istrate
valabil la 10 Oct 2024
Intrebare:
Suntem in situatia in care ne-am dorit sa achizitionam un autoturism din Germania, a fost facuta factura, contract si achitata prin banca catre furnizor extern, intr-un cont mentionat pe factura, dar care s-a dovedit ulterior a fi fals, iar toata afacerea o teapa a unor heckeri.... exista un dosar deschis la politia din Germania, care s-a si finalizat intre timp, concluzia fiind ca suma este ...
Oct092024
Refacturare cheltuieli
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Oct 2024
Intrebare:
Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila in cazul unei refacturari (de energie electrica, apa, servicii de paza, taxe etc.).
M-ar ajuta foarte mult baza legala, avand in vedere ca aplicam IFRS si OMFP 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, in care nu am regasit explicit prevederea din OMFP 1802/2014 pct.432.
Oct092024
Refacturare cheltuieli
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Oct 2024
Intrebare:
Facturarea taxelor de drum.
O societate efectueaza transport intern pe teritoriul Romaniei. In functie de rutele parcurse plateste taxele de drum (de ex. taxa de la Fetesti) urmand sa le refactureze catre clientul final (taxele de drum se recupereaza).
Care este procedura fiscala corecta in ceea ce priveste aceste taxe suplimentare care nu sunt negociate in pretul prestarii ...
Oct032024
Organizare eveniment. Locul prestarii de servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 03 Oct 2024
Intrebare:
Firma din cadrul grupului cu sediul in Elvetia incheie un contract pentru un eveniment marketing organizat in RO, care este 50% pentru firma elvetiana, 50% pentru firma din RO. Va primi factura cu TVA 19%. Noi vom fi refacturati fara mark-up de firma din Elvetia pentru partea de 50% cu TVA 19% sau cum este corect? Trebuie sa incheiem contract pentru refacturare cu firma din Elvetia?
...
Sep242024
Tratament contabil si fiscal pentru reparatii auto despagubite de asigurator
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Sep 2024
Intrebare:
Societatea are flota de masini care sunt asigurate RCA si Casco.
O masina a fost acidentata in Romania de catre un autoturism din Bulgaria, cercetarea stabilind ca vina fost a soferului din Bulgaria.
Autoturismul a fost reparat la un Service in Romania, platitor de tva, care a emis si transmis in SPV (catre propietarul masini), doua facturi de cca. 70.000 lei.
Care este tratamentul ...
Sep232024
Decontare transport salariati. Deductibilitate cheltuieli asigurari si impozite contract de comodat
de
Gina Popescu
valabil la 23 Sep 2024
Intrebare:
O societate cu impozit pe profit acorda salariatilor urmatoarele drepturi in bani:
1. Un salariat primeste lunar o valoare de 500 lei (in baza B.F/factura cu RO) decontare transport cu masina proprie, avand contract de comodat, cheltuiala fiind considerata deductibila tinand cont ca nu sunt alte mijloace de transport in comun la punctul de lucru al societatii.
Mai primeste de sarbatorile ...
Sep112024
Salariati detasati in Germania fara A1. Incidenta celor 183 de zile. Contributii sociale si impozit pe salarii
de
Constanta Popa
valabil la 11 Sep 2024
Intrebare:
In ce conditii (nu am obtinut A1, cifra de afaceri realizata in Romania fiind usor sub 25%) as putea continua sa lucrez pe teritoriul altui stat membru, respectiv Germania, in contextul in care as depasi cele 183 de zile, nu continue, pe teritoriul acestui stat? Va trebui sa declar muncitorii acolo doar in vederea platii impozitului pe venit? Ce conditii trebuie sa indeplinesc in tara, in ...
Sep072024
Tichete de masa. Servicii turistice. Inventariere
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Sep 2024
Intrebare:
Suntem o societate comerciala cu 15 angajati. Intrebarile noastre sunt urmatoarele:
1) Societatea a achizitionat un abonament anual la o sala de sport unde pot sa participe prin rotatie toti angajatii. Abonamentul costa cam 4500 lei anual. Este deductibil fiscal integral sau trebuie achitate obligatii salariale in plus.
2) Avem un angajat care are doua functii in societate una de baza cu 8 ...
Aug312024
Pierdere esalonare pe 12 luni. Esalonare clasica
de
Vera Constantin
valabil la 31 Aug 2024
Intrebare:
O societate are domeniu principal de activitate acvacultura in ape dulci si a beneficiat in anul 2022 de fonduri nerambursabile POPAM pentru construirea de bazine pentru cresterea pestelui.
In anul 2024, Autoritatea de management a incheiat un proces verbal prin care stabileste sume necuvenite societatii, respectiv creante aferente fondurilor comunitare in suma de 800.000 lei.
In luna ...
Aug222024
Prescriere TVA de recuperat
de
Gina Popescu
valabil la 22 Aug 2024
Intrebare:
Va rog sa ne ajutati cu o opine in legatura cu prescrierea TVA din Fisa sintetica pe platitor, stabilita corect de catre ANAF dar fara a informa contribuabilul prin intermediul SPV, precizez, avem doar tva de recuperat, cont 4424, astfel:
1. Este obligatorie emiterea de catre ANAF a unei Decizii/Notificari catre contribuabil sau Fisa sintetica pe platitor poate fi unicul document ...
Aug162024
Dividende. Ce sunt, cum se impoziteaza si cum se pot obtine
de
Profeanu Laura
16 Aug 2024
Ce sunt dividendele si ce este dreptul la dividende
Conform art. 7(11) din Codul Fiscal, dividendul este o distribuire in bani sau in natura, efectuata de o persoana juridica unui participant, drept consecinta a detinerii unor titluri de participare la acea persoana juridica.
Potrivit Legii societatilor nr. 31/1990:
- Art. 67 (1): Cota-parte din profit ce se plateste fiecarui ...
Iul292024
Ajustare pozitiva TVA datorata si raportata anterior prin decontul special de TVA cod 301
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iul 2024
Intrebare:
Firma a fost neplatitoare de TVA, dar avea cod special de TVA. In anul 2023 a achizitionat un autoturism din Olanda, dar din cauza ca pe factura nu era scris Taxare inversa, firma a retinut, a declarat in D301 si a platit TVA la valoarea facturata. Incepand cu luna aceasta, se depaseste cifra de afaceri de 300.000 lei, firma devenind platitoare de TVA. Pot ajusta TVA-ul platit? Este corecta ...
Iul192024
Vanzare sau transfer portofoliu contracte clienti
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iul 2024
Intrebare:
O societate doreste sa isi vanda portofoliul de contracte clienti. Pretul portofoliului de clienti a fost stabilit de catre un evaluator. Toate drepturile si obligatiile din contractele actuale urmeaza sa fie preluate de cumparator, urmand ca de la momentul vanzarii acesta sa realizeze prestarea de servicii pentru clientii cesionati. Nu se realizeaza si cesiune de creante, in sensul ca ...
Iul052024
Compensare TVA de recuperat cu sume datorate pentru contributii sociale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Iul 2024
Intrebare:
O companie are in fiecare luna atat TVA de recuperat cat si contributii sociale de plata. Cum putem sa le compensam la ANAF, in asa fel incat sa nu mai platim contributiile in data de 25 a lunii urmatoare si apoi sa asteptam cateva luni sa primim tva-ul de recuperat. Mentionez ca bifam tva de recuperat in decont. Va rog sa ma ajutati cu o procedura practica de a face asta, si cu a ...
Iun112024
Novatie contract de leasing financiar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: Va rog sa-mi indicati inregistarile contabile in cazul unui autoturism, cumparat in leasing, amortizat integral si la care administratorul doreste sa renunte printr-un contract de novatie (nu stiu ce sa fac cu valoarea ramasa de achitat a leasingului). - cont 2133 valoare contabila autoturism (conform contract leasing); - 90 213 ron - cont 2813 amortizare autoturism; - 88 333 ron - cont 167; - ...