Inregistrare decizie de impunere
Raspuns oferit deElena Garofil
Consultant fiscal
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Societate comerciala, cu cod CAEN agentie imobiliara, a achizitionat in anii 2019-2021 trei apartamente de la dezvoltatori imobiliari pe care le inchiriaza tertilor (apartamentele sunt inregistrate in cont 215 si s-a aplicat taxarea inversa la achizitie). Inchirierea se face cu tva, societatea avand depusa notificare pentru aplicare tva la chirie. Societatea avea la luna decembrie 2023 de recuperat tva in valoare de 40.000 lei (perioada tva trimestriala). In luna februarie, ca urmare a unei verificari documentare facuta de catre ANAF pentru perioada 2019-2024 s-a primit decizie de impunere privind obligatiile fiscale principale stabilite ca urmare a acestui control, respectiv s-a impus ajustarea tva cu suma de 12.000 lei (apartamentele nu au fost inchiriate in anul 2020 si 2022).In fisa rol de la ANAF cei 12.000 lei apar scazuti din tva-ul de recuperat de 40.000 lei, practic in acest moment in fisa rol aparand de recuperat doar suma de 28.000 lei. Ce inregistrari contabile trebuie facute pentru aceasta ajustare de tva si unde trebuie trecuta suma in decontul 300 pentru a ajunge la aceeasi suma de recuperat ca la ANAF? Multumesc mult!
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Ajustarea deducerii TVA
Iul102024
Produse acordate de ziua copilului, TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Iul 2024
Intrebare:
Societatea noastra a acordat copiilor minori ai salariatilor cadouri de 1 iunie. Aceste cadouri le-am acordat sub forma de produse (rechizite) achizitioante de la o unitate protejata.
Noi am inregistrat aceste sume ca si costuri dar avem o intrebare legata de TVA.
Este corect sa deducem acest TVA ca la o orice achizitie sau ar trebui ajustat si introdus in costuri.
Mentionam ca, ...
Iun292024
Ajustarea taxei deductibile in cazul bunurilor de capital
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Iun 2024
Intrebare: Societatea a achizitionat acum 12 ani un autoturism pentru care a dedus TVA in procent de 50%. Acum, administratorul doreste sa cumpere autoturismul la pretul de piata stabilit de un evaluator. Va rog sa precizati daca mai trebuie ajustat TVA-ul dedus la achizitie.
Iun272024
Tratamentul TVA in cazul anularii codului de inregistrare de catre furnizor
de
Alexandru Palaghia
valabil la 27 Iun 2024
Intrebare: Un SRL inregistrat in scopuri de TVA primeste de la un alt SRL inregistrat in scopuri de TVA in luna decembrie 2023 o factura de avans cu TVA. In luna ianuarie 2024 primeste de la acelasi furnizor o factura de storno avans partial cu TVA si o factura de prestari servicii cu TVA. La verificarea inregistrarii in scopuri de TV.rat cu TVA are codul de inregistrare in scopuri de TVA anulat de ANAF ...
Iun232024
Ajustare tva marfuri din stoc
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iun 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu ajustarea TVA in cazul urmator: societatea a achizitionat marfa la data de 30 mai, in valoare de 10.000 lei. La aceasta data (30 mai) societatea nu era platitoare de TVA. Incepand cu 01 iunie societatea a devenit platitoare de TVA. Marfa achizitionata era pe stoc in procent de aproape 100%. Va rog sa-mi spuneti daca, in luna iunie, trebuie sa ajustez TVA si sa-mi spuneti ...
Iun222024
Ajustare negativa 50% suma TVA deductibila dedusa integral la achizitie
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2024
Intrebare: O SC a achizitionat un autoturism in martie 2021. Pana 30.04.2024 autoturismul a fost folosit numai in scopul afacerii, de la 1 mai are folosinta mixta. Suma rezultata la ajustarea TVA se mai include in valoarea mijlocului fix sau va fi o cheltuiala?
Mai282024
Baza legala limitare drept de deducere TVA si cheltuieli pentru cladirea neutilizata exclusiv pentru activitatea economica
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Societatea (inregistrata in scopuri de tva) va achizitiona un apartament nou dintr-un bloc de locuinte, de la dezvoltator. Apartamentul va fi punct de lucru pentru societate (activitatea asociatului/administartorului se desfasoara de acasa) si locuinta pentru familie. In contextul modificarilor aduse prin OUG 115/2023, va rugam sa ne precizati cum se va inregistra/declara TVA aferent achizitiei ...
