Tratament fiscal operatiuni economice - pagina 8
Oct132023
Despagubire pentru bunuri comandate, dar refuzate de beneficiar
de
Amelia Dumitras
13 Oct 2023
Intrebare: Clientul intracomunitar B refuza ridicarea marfurilor de la furnizorul A (pers. jur. RO, platitoare de TVA), dar este de acord cu suportarea c/v acestora (aprox. 5000eur); Avand in vedere structura comenzii, furnizorul nu poate vinde la alti clienti produsele respective, fiind necesara astfel casarea acestora si recuperarea c/v lor de la client. Suma finala de recuperat va cuprinde valoarea de ...
Oct112023
Obligatii contabile si fiscale pentru facturi de achizitie primite cu intarziere
de
Amelia Dumitras
11 Oct 2023
Intrebare: Facturi primite ulterior depunerii declaratiilor fiscale (D300, D394). Care sunt implicatiile contabile si fiscale privind facturile primite dupa depunerea declaratiilor fiscale, atat cele lunare cat si cele anuale? Situatia 1: Pentru luna decembrie 2022, am depus declaratiile fiscale pe data de 25 ianuarie 2023. In luna Februarie 2023, in urma reconcilierii conturilor cu furnizorii pentru ...
Oct112023
Achizitie servicii de la compania sotului unei salariate
de
Alexandru Palaghia
11 Oct 2023
Intrebare: Este deductibila la calculul impozitului pe profit o cheltuiala care reprezinta servicii prestate conform unui contract ce are ca obiect cod CAEN 7311 de catre o firma al carei administrator este sotul unei salariate a societatii noastre? Mentionez faptul ca ambele societati au acelasi cod CAEN 7311. Mentionez faptul ca sotul este angajat la firma ce presteaza cu CIM si sotia este angajata la ...
Oct102023
Tratamentul contabil si fiscal la prosumator pentru energia produsa si vanduta furnizorului, precum si pentru energia facturata chiriasului
de
Alexandru Palaghia
10 Oct 2023
Intrebare: Societate platitoare de tva si impozit pe profit, a pus in functiune in luna aprilie panouri fotovoltaice, detine certificat de prosumator si are incheiat contract de vanzare-cumparare cu societatea Electrica. In acest contract, incheiat in luna mai 2023, detinem calitatea de vanzator, iar societatea Electrica de cumparator, si se mentioneaza urmatoarele - societatea Electrica cumpara energia ...
Oct092023
Agentie de turism, achizitie si prestari servicii, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
09 Oct 2023
Intrebare: Agentie de turism, primeste factura de la furnizor de transport platitor de tva si emite factura catre client, intocmeste decont pentru marfa de profit. Cum trebuie emisa factura catre client, cu tva sau fara cu specificatia tva la marja? Care este monografia contabila pentru intreaga operatiune si cum se declara fiscala factura de furnizor si cea de client? Multumim.
Oct082023
Cadrul fiscal - deschidere societate in Ungaria
de
Costin A. Istrate
08 Oct 2023
Intrebare: Firma din Romania vrea sa deschida un depozit in Ungaria unde sa tina piese de schimb pentru utilaje cu senile in vederea comercializarii pe teritoriul acestei tari. Se doreste ca firma din Romania sa fie actionar unic al societatii din Ungaria (daca este posibil acest lucru). Ce marja de profit trebuie aplicata in cazul in care firma din Romania vrea sa trimita anumite piese in Ungaria? Ce alte ...
Oct062023
Operatiuni economice intre entitati afiliate
de
Alexandru Palaghia
06 Oct 2023
Intrebare: Acelasi asociat detine parti sociale in doua societati A si B. In A are 100% din partile sociale (asociat unic). In B are 65% din partile sociale. In situatia in care societatea B vinde societatii A un mijloc fix partial amortizat ce tratament fiscal are TVA -ul in ambele societati, respectiv in A se deduce integral si in B se colecteaza integral? Trebuie sa tina cont de faptul ca sunt societati ...
Oct052023
Regim fiscal TVA pentru operatiuni cu locul in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
05 Oct 2023
Intrebare: Datorita faptului ca piesele comandate de catre (B), atunci cand ajung in Germania nu sunt in forma finala solicitata, asupra acestora intervenind o operatie de acoperire (costuri suportate de societatea noastra, societatea A), considerati ca exista riscul ca societatea A sa fie nevoita sa se inregistreze in scopuri de TVA in Germania, si apoi sa efectueze o livrare intracomunitara urmata de o ...
Oct042023
Intocmirea facturii de prestari servicii intracomunitare. Obligatiile fiscale aferente
de
Alexandru Palaghia
04 Oct 2023
Intrebare: Perioada fiscala de TVA o avem la luna si suntem inregistrati pentru operatiuni intracomunitare. Trebuie sa emitem o factura (intracomunitara, in euro) catre un client X din Italia (cu cod valid de TVA) pentru (servicii) COMISION DE INTERMEDIERE, adica tradus mai concret: noi i-am facut rost clientului nostru X din Italia de un client Y (societate din Romania) pentru vanzarea unor bunuri. ...
Oct022023
Cabinet medical, achizitie bun imobil
de
Amelia Dumitras
02 Oct 2023
Intrebare: Un cabinet medical nou infiintat doreste sa achizitioneze un imobil pentru desfasurarea activitatii. Care este tratamentul fiscal legat de TVA?
Sep292023
Vanzare mijloc fix la o valoare mai mica decat valoarea ramasa neamortizata
de
Olga Crevelescu
29 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva (tva la incasare) achizitioneaza un autoturism nou din UE cu taxare inversa in scopul revanzarii (achizitionare ca marfa, societatea avand CAEN corespunzator). Nu se reuseste revanzarea autoturismului in decurs de 6 luni de la achizitie, iar societatea il inchiriaza (cu tva). In urma inchirierii, autoturismul parcurge mai mult de 6000 km. Consideram ca in ...
Sep272023
Servicii IT prestate catre un beneficiar din Anglia
de
Olga Crevelescu
27 Sep 2023
Intrebare: O firma cu codul CAEN 6201, care aplica regimul special de scutire de TVA, presteaza servicii de dezvoltare software pentru o firma neplatitoare de TVA din Anglia, valoarea acestor servicii depasind 10.000 euro. Ce obligatii are din punct de vedere al TVA-ului? Va multumesc.
Sep252023
Completare/clarificare raspuns
de
Alexandru Palaghia
25 Sep 2023
Intrebare: Pentru a considera operatiunea neimpozabila in scopuri de TVA in Romania, persoana juridica din Marea Britanie, trebuie sa-mi prezinte certificatul de business? Daca da, ce trebuie sa contina acesta?
Sep212023
Operatiune intracomunitara triunghiulara
de
Olga Crevelescu
21 Sep 2023
Intrebare: In cadrul unei operatiuni triunghiulare avem: - A1 furnizor din Italia cu cod valid TVA - A2 cumparator-revanzator din Romania cu cod valid de TVA - A3 beneficiar din Bulgaria cu cod invalid de TVA in Vies Marfa este transportata direct din Italia in Bulgaria. In calitate de cumparator-revanzator din Romania, cum inregistez si cum declar aceasta operatiune?
