Obligatii contabile si fiscale pentru facturi de achizitie primite cu intarziere
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: Facturi primite ulterior depunerii declaratiilor fiscale (D300, D394). Care sunt implicatiile contabile si fiscale privind facturile primite dupa depunerea declaratiilor fiscale, atat cele lunare cat si cele anuale? Situatia 1: Pentru luna decembrie 2022, am depus declaratiile fiscale pe data de 25 ianuarie 2023. In luna Februarie 2023, in urma reconcilierii conturilor cu furnizorii pentru intocmirea situatiilor financiare aferente anului 2022, s-a constatat ca lipsesc facturi din inregistrarile contabile ale anului 2022. Situatiile financiare aferente anului 2022 se depun in mai 2023. Cum se vor inregistra aceste facturi in evidentele contabile si cum se vor raporta in declaratiile fiscale (D300, D394)? Situatia 2: In cazul in care in cursul anului 2023 am primit facturi pentru perioade de raportare anterioare, luni din 2022 sau din ani diferiti, cum se vor inregistra acestea in evidentele contabile si cum se vor raporta in declaratiile fiscale (D100, D300, D394, D390)? Situatia 3: In data de 25 Octombrie 2023, dupa depunerea declaratiilor, am primit o factura cu data de 01 Septembrie 2023. Cum se vor inregistra acestea in evidentele contabile si cum se vor raporta in declaratiile fiscale (D300, D394, D390)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 70.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "E-Factura, E-Transport. 10 studii de caz de maxima importanta."!
Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice
Nov292023
TVA pentru servicii legate de bunuri imobile (terenuri agricole)
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 29 Nov 2023
Intrebare: Contract de antrepriza privind cultivarea de seminte plante agricole. Prestator contract Societate cu sediul in Romania cod CAEN agricultura 01 denumita in continuare - societatea (RO) Beneficiar contract - Societate cu sediul in Ungaria - denumita in coninuare societatea (HU) Societatea (HU) mandateaza societatea (RO) sa planteze/cultive plante, sa presteze servicii agricole, pe terenurile ...
Dec012023
Tranzactii complicate de import in UE si livrari in UE si nonUE. Clienti persoane impozabile si neimpozabile. OSS sau IOSS
de
Otilia Roman
valabil la 01 Dec 2023
Intrebare: Firma romaneasca cu tva lunar utilizeaza o platforma online pentru vanzari. Operatiunile se desfasoara astfel: clientul persoana fizica sau juridica UE si non UE comanda produsul pe site si face plata in contul firmei romanesti. Firma din Romania comanda produsul in China, primeste si achita factura de la furnizorul chinez. Produsul este livrat din China direct clientului care a efectuat comanda ...
Nov222023
Retur livrare intracomunitara
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: In luna iulie 2023 s-a efectuat o livrare de bunuri din Romania de la firma A (cod tva RO) catre clientul B din Olanda (cod tva Olanda) in valoare de 3.000 euro, transportul a fost asigurat de catre firma A, tranzactia a fost declarata de catre firma A ca livrare intracomunitara. In luna octombrie 2023 clientul B face retur de marfa, transportul produselor fiind din Olanda de la B in depozitul ...
Nov202023
Inchiriere bunuri unui client din Slovenia
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra inchiriaza catre un client persoana juridica din Slovenia utilaje, containere si mobilier. Acestea vor fi folosite de clientul sloven pe teritoriul Romaniei. Va rog sa ne spuneti ce tratament se aplica din punct de vedere al TVA si impozit. Multumesc!
Nov162023
Tva locuinte 2024
de
Profeanu Laura
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: Dar in ce baza pot sa aplic cota de tva 5% la livrarea locuintei(factura finala in 2024) daca am avans incasat in anul 2021? In legislatie este mentionat doar daca am incheiat in perioada 1 ianuarie - 31 decembrie 2023 acte juridice intre vii care au ca obiect plata in avans pentru achizitionarea unei astfel de locuinte. De anii anteriori nu gasesc nici o referire. Multumesc.
Nov142023
TVA locuinte 2024
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Nov 2023
Intrebare: Societate platitoare de tva a construit un bloc de locuinte. Lucrarile s-au finalizat in mare parte in anul 2022 (pv recepitie ianuarie 2022, dar unele lucrari au mai fost efectuate si in anul 2023). Pentru unul din apartamente s-a incasat avans de 90% in anul 2021, in baza promisiunii de vanzare cumparare, intocmind factura de avans cu cota tva 5% (indeplineste conditiile pentru cota tva 5%). Nu ...
