Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 11 Decembrie 2024

Vanzare spatiu comercial. Diferente reevaluare

Raspuns oferit deVera Constantin

Vera Constantin
Expert contabil
Intrebare:


Societatea vinde in luna mai 2024 spatiul comercial (situat la parterul unui bloc) aflat in patrimoniu care a fost achizitionat in anul 1999 de la o persoana fizica. Firma vanzatoare si cea care a achizitionat imobilul sunt platitoare de tva si impozit pe profit, factura a fost intocmita cu taxare inversa.

La data vanzarii situatia se prezinta astfel:

- valoare spatiu la data achizitiei: 50000 lei

- valoare de inventar la data vanzarii 176150 lei, intrucat in timp au avut loc mai multe reevaluari

- valoare amortizare 48119 lei

- valoare ramasa neamortizata 128031 lei

- valoare de vanzare 596928 lei

Inregistrarile contabile vor fi:

411= 758 596928 lei

281= 212 48119

658 = 212 128031 lei



Consider ca fiind rezerva din reevaluare diferenta dintre valoarea de achizitie si valoarea de inventar de la data vanzarii si impozitez suma ca element asimilat veniturilor?

Valoarea ramasa neamortizata este deductibila integral la calculul impozitului pe profit?

Mentionez ca nu cunosc cum a fost dedusa amortizarea in trecut.

La calculul impozitului pe profit pentru data de 30.06.2024, impozitez si rezerva din reevaluare din contul 105 pe care o transfer in contul 117 prin inregistrarea 105=1175?

Este corect daca la 30.06.2024 calculez impozitul pe profit doar ca diferenta dintre venituri si cheltuieli, urmand ca inregistrarea 105 = 1175 sa se efectueze la sfarsitul anului 2024, urmand sa facem regularizarea impozitului prin declaratia 101?



 


Tip societate: S.A.
Numar de angajati: 10-49 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4651

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"
!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria Mijloace fixe

Nov142024

Achizitionare autoturism de la o persoana fizica

de Elena Ionescu valabil la 14 Nov 2024
Intrebare: Intrebarea mea este cum inregistrez in contabilitate cumpararea unei masini second hand de la o persoana fizica prin incheierea unui contract cu persoana fizica. Monografia contabila. Va multumesc!
Oct282024

Vanzare autoturism neamortizat complet

de Gina Popescu valabil la 28 Oct 2024
Intrebare: Avem un autoturism din care a ramas de amortizat valoarea de 50.000 lei. Autoturismul se vinde cu 10.000 lei. Societatea este platitoare de impozit pe profit. Diferenta de 40.000 lei (intre valoarea autoturismului ramasa neamortizata si valoarea de vanzare) este cheltuiala deductibila sau nedeductibila la calculul impozitului pe profit? Multumesc!
Oct112024

Casare mijloace fixe complet amortizate

de Vera Constantin valabil la 11 Oct 2024
Intrebare: Ce riscuri exista pentru societate in cazul in care societatea scoate din evidenta contabila mijloace fixe complet amortizate, electrice si electronice foarte vechi (de exemplu din anul 2000) pe care nu le mai are in patrimoniu si nu poate face dovada predarii la unitati specializate in DEEE?
Aug242024

Incasare euro de la un rezident persoana fizica

de Mariana Prejbeanu valabil la 24 Aug 2024
Intrebare: Pot incasa contravaloarea unei masini vandute unei persoane fizice in contul de euro?
Aug242024

Mijloace fixe. Incadrare fosa septica

de Mariana Prejbeanu valabil la 24 Aug 2024
Intrebare: Am achizitionat o fosa septica in valoare de 8403.36 lei. Eu as dori sa o incadrez la mijloace fixe, dar nu gasesc in Catalogul mijloacelor fixe nimic asemanator si nu stiu in ce grupa sa o incadrez. Multumesc.
Aug132024

Casare mijloace fixe complet amortizate

de Gina Popescu valabil la 13 Aug 2024
Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati cu documentele justificative si inregistrarile necesare pentru casare mijloace fixe complet amortizate, pentru aceste mijloace fixe s-a luat decizia pentru a se face casarea intern fara valori recuperabile. Multumesc.