Ajustari nerezidenti - preturi de transfer

Intrebare: Clientul nostru este o societate micro (1% impozit pe venit) ce are ca si actionar majoritar o companie din Australia. Mentionam ca in Romania se raporteaza conform normelor romanesti, nu tinem contabilitate consolidata. La nivelul firmei din Australia s-a desfasurat un audit in urma caruia s-a impus realizarea dosarului preturilor de transfer, dosar ce a fost realizat, iar cerinta pentru firma din Romania a fost sa recunoastem in contabilitatea noastra un venit din ajustarea voluntara a preturilor de transfer. Avand in vedere ca acest lucru nu presupune o tranzactie palpabila, care este monografia contabila? De asemenea, suntem noi ca societate independenta obligata sa recunoastem acest lucru? Tot la aceasta companie avem salariati in Romania care presteaza servicii IT pentru firma din Australia, servicii ce nu au fost inca facturate. In contabilitatea noastra, noi am recunoscut cheltuiala cu forta de munca, desi nu s-au obtinut inca venituri. Acum, in urma aceluiasi audit, ni se cere sa evidentiem munca efectuata, dar nefacturata, intr-un cont care nu este de cheltuiala, pentru a nu fi afectat exercitiul financiar. Este posibil acest lucru? Si daca da, ne puteti da o monografie contabila? Multumim!