124 spete pentru codul CAEN 4675 - pagina 3
Mar112022
Microintreprindere. Sponsorizare si reducere pentru crestere capital propriu. Calcul impozit micro pentru trim. IV 2021
de
Otilia Roman
valabil la 11 Mar 2022
Intrebare:
Societatea, platitoare de impozit micro prezinta la 31.12.2020 urmatoarea situatie:
1012 CAPITAL SUBSCRIS VARSAT ( C ) 277722.68
1061 REZERVE LEGALE ( C ) 11868.49
1068 ALTE REZERVE ( C ) 132823.78
106801 ALTE REZERVE - FONDURI ( C ) 30448.43
106802 ALTE REZERVE - FINANTARE INVESTITII ( C ) 1858898.66
106803 ALTE REZ REDUC IMP PE PROFIT REINVESTIT 2014 ( C ) ...
Feb042022
Deducere sponsorizare din impozit pe venit microintreprindere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Feb 2022
Intrebare:
La 31.12.2021, microintreprindere 1%, avem urmatoarea situatie:
6090 REDUCERI COMERCIALE PRIMITE 1497.6
6584 CHELTUIELI CU SPONSORIZAREA 3601
6980 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE VENIT MICRO 1% TRIM I II III 15094
7017 VENITURI DIN VANZAREA PRODUSELOR AGRICOLE 1776096.87
7110 VENITURI AFERENTE COSTURILOR STOCURILOR DE PRODUSE 2105527.69
7411 VENITURI DIN SUBVENTII DE ...
Ian062022
Livrare intracomunitara bunuri in alt stat membru, regim fiscal TVA in acel stat membru (emitere factura, raportare)
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare:
Societatea A, inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza marfa de la societatea B (inregistrata in scopuri de TVA in Austria) in urmatoarele conditii:
loc incarcare marfa Austria, tara de origine Austria, transport in barja pe Dunare, pe care o livreaza catre societatea E (inregistrata in scopuri de tva in Ungaria) loc descarcare marfa Ungaria.
Furnizorul marfii, ...
Nov032021
Import marfuri stat tert
de
Costin A. Istrate
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare:
Societatea A (persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA in Romania) achizitioneaza de la societatea N (persoana juridica inregistrata in SUA), Incoterms CFR Constanta, ingrasaminte chimice, origine Egipt, pentru care nu intocmeste DVI.
Marfa este facturata integral catre societatea E, (inregistrata in scopuri de TVA in Germania) astfel:
1. o parte se afla depozitata in ...
Sep102021
Corectie factura achizitie intracomunitara
de
Olga Crevelescu
valabil la 10 Sep 2021
Intrebare: In luna august am efectuat o achizitie intracomunitara de bunuri, pentru care am primit factura in aceeasi luna. Ulterior s-a constatat ca pretul unor bunuri a fost facturat gresit, drept pentru care s-a cerut emiterea unei facturi de corectie. In luna septembrie am primit factura de corectie care face referire la factura initiala, emisa in august. Valoarea factura initiala: 674.884 lei (august) ...
Aug202021
Achizitie imobil cu destinatie de sediu social. Deducerea amenajarilor
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Aug 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza un imobil cu destinatie clara "sediu social" (in prezent sediul social se afla intr-un imobil inchiriat). Imobilul achizitionat necesita reparatii/amenajari pentru a fi functional. Dupa obtinerea autorizatiei de constructie (necesara reparatiilor/amenjarilor ce se vor efectua) s-au demarat lucrarile de amenajare, in evidenta contabila contravaloarea ...
Iun252021
Penalitati la incarcarea navei, majorarea valorii achizitie intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iun 2021
Intrebare: Buna ziua! Rog sa ma ajutati cu un punct de vedere privind situatiile de mai jos in cel mai scurt timp posibil: O societate a achizitionat bunuri intracomunitare, cota TVA 9%, a inregistrat taxare inversa pentru acestea, a declarat in D390 achizitia si D 300 - achizitie intracomunitara - taxare inversa Conditia de livrare a bunurilor este CIF Constanta. Ulterior receptiei, a primit o factura de ...
Iun132021
Achizitie servicii transport. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Iun 2021
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scopuri de tva in Romania, primeste factura de transport de la societatea KAM, inregistrata in scopuri de tva in Bulgaria. Factura primita este in euro si fara TVA. Transportul este efectuat intre doua localitati din Romania. Societatea A este proprietarul marfii transportate de societatea KAM. Cum inregistreaza si declara societatea A factura de transport primita de ...
Iun102021
Sume suportate de angajator pentru folosinta personala a salariatilor care au si calitatea de asociati. Tratament fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: Cheltuielile inregistrate in evidenta contabila deplasari in scop personal sunt cheltuieli in favoarea asociatilor (inclusiv al membrilor familiei acestora). Asociatii si membrii familiei sunt angajati salariati ai societatii. Facturile inregistarte sunt cu si fara TVA. Societatea este platitoare de impozit pe profit. Acum se inregistreaza in evidenta socieatii in cheltuieli nedeductibile si ...
Mai252021
Inregistrare stocuri in curs de aprovizionare, tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mai 2021
Intrebare:
Va rog sa ma ajutati cu un raspuns legat de urmatoarea speta: in decembrie 2020 am primit de la un furnizor din UE doua facturi pentru achizitia de marfuri. Acestea au mentionat pe fiecare factura conditia de livrare DDP. Valoarea acestor tranzactii depaseste suma de 200.000 lei. Mentionez ca receptia acestor marfuri s-a facut in ianuarie 2021.
Conform celor mai sus mentionate am ...
Mai212021
Operatiuni triunghiulare, documente scutire TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Mai 2021
Intrebare: O societate din Romania RO cumpara marfuri de la societatea DE din Germania si le vinde catre societatea HU din Ungaria . Marfurile nu ajung in Romania, sunt transportate direct din Germania in Ungaria. Cele 3 societati au cod valid de TVA.Transportul este efectuat de catre o terta persoana independenta fata de cei trei si este facturat catre societatea RO din Romania. In cazul de fata se pot ...
Apr202021
Achizitie bunuri de la furnizor aflat in insolventa, exercitarea dreptului de deducere TVA, raportarea operatiunii
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Apr 2021
Intrebare: Societatea A participa la licitiatia organizata conform Legii 85/2014 privind procedura de insolventa, in cadrul procedurii de faliment a societatii CF pentru achizitionarea de utilaje. Preturile de pornire a licitatiei (stabilite conform caietului de sarcini) sunt fara TVA. In urma licitatiei, societatea A isi adjudeca utilajele si plateste contravaloarea acestora in contul societatii CF pretul ...
Apr032021
Obligativitate depunere declaratia unica. Incasare dividende
de
Vera Constantin
valabil la 03 Apr 2021
Intrebare:
Societatea A prezinta in contul 4570 (dividende) urmatoarele: sold initial la 01.01.2018 - 7343159 (netul pentru 2017 = 3.800.000 si pentru 2016=3.542.159).
In anul 2018 s-a repartizat 4.500.000 (s-a retinut si platit impozit 225.000 /s-a declatat D205 /2019).
In anul 2019 s-a repartizat 5.000.000 (s-a retinut si platit impozit 250.000 /s-a declatat D205 ...
Mar292021
Livrare intracomunitara, lipsa cod de TVA din alt stat membru
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare:
Societatea A cumpara ingrasaminte chimice complexe 18.46.0.
Marfa a fost importata de Societatea A, cumparata de la N (SUA) si livrata din Serbia (transportul a fost platit de societatea A). Originea bunurilor: Mexic.
Azochim vinde catre P ELVETIA inregistrata in scopuri deTVA in Romania ingrasaminte chimice complexe 18.46.0
Transportul (fluvial) ...
