Compensari intre creante si datorii

In cadrul unui SRL A, platitor de impozit pe profit si TVA, a fost receptionata prin SPV o factura fiscala, aferenta asociatului PF si s-a decis reincadrarea ei ca si plata de dividende. Doar ca actionar este un alt SRL B, ce are ca beneficiar real o PF, in numele careia s-ar face in final incadrarea acelei facturi ca plata de dividende. Mentionam ca exista in sold in balanta, dividende aferente 2023 distribuite si neachitate intre cele doua SRL-uri dar si intre SRL B si asociatul majoritar, pentru care a fost deja retinut impozitul pe dividende.

Intrebare: Ce opinie aveti referitoare la urmatoarea procedura de reprezentare juridica, fiscala si contabila a acestei situatii:

1. Intocmirea unei decizii a actionariatului/AGA, prin care sa se hotarasca incadrarea facturii ca plata de dividende

2. Inregistrarea in contabilitatea ambelor SRL-uri a urmatoarei monografii:

a. Monografie SRL A:

Inregistrare factura achizitie:

% = 401 1190 lei

457 1000 lei

4426 190 lei

TVA nedeductibil: 457 = 4426 ? 190 lei

Plata furnizor: 401 = 5121 1190 lei

b. Monografie SRL B:

Inregistrare incasare dividende cf AGA:

Varianta 1:

457 = 4511 1190 lei

Varianta 2:

462 = 4511 1190 lei

457 = 462 1190 lei

Multumesc!