Consolidarea fiscala pe TVA in D300 pentru operatiunile realizate de catre sediul fix
Raspuns oferit deAlexandru Palaghia

Expert contabil
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: Societatea SRL Romania, cu sediul social in Bucuresti, are infiintata pe teritoriul Italiei o Sucursala, subunitate fara personalitate juridica supusa legilor italiene. Obiectul de activitate al societatii din RO cat si al sucursalei din IT sunt serviciile de reparatii masini_unelte (gen strunguri, raboteze...) la sediul clientului. Sucursala desfasoara astfel, activitatea pe teritoriul Italiei pentru clienti persoane juridice rezidente in Italia; factureaza, are venituri, cheltuieli si tine contabilitatea conform legii italiene. In Italia, sucursala este platitoare de TVA, platitoare de impozit pe profit din activitati productive, iar modul de calcul si de declarare este conform legii fiscale italiene. Totodata Sucursala intocmeste bilant anual in Italia. Sucursala are certificat de rezidenta fiscala in Italia. Dispunerm anual de certificat de rezidenta fiscala. In conformitate cu prevederile OMFP 1802/2014, operatiunile in euro efectuate de Sucursala pe teritoriul italian, sunt integrate lunar in balanta consolidata a societatii SRL din Romania, fiind astfel raportate in situatiile financiare ale acesteia in Romania. Lunar, tranzactiile efectuate in euro de catre Sucursala, sunt integrate in balanta consolidata din Romania, utilizand cursul mediu lunar comunicat de BNR. Facturile de prestari de servicii emise de Sucursala sunt convertite in lei. Intrebarile noastra este : - daca este corect sa declaram facturile din prestari servicii emise de sucursala din Italia in D300 la rd 3, ele fiind taxate TVA in Italia. - ce alte implicatii fiscale pot fi. Multumim,
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 70.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "E-Factura, E-Transport. 10 studii de caz de maxima importanta."!
Intrebari similare din categoria Declararea si plata obligatiilor fiscale
Apr202023
Activitate de amanet, declaratii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 20 Apr 2023
Intrebare: Tocmai am preluat un IFN care are ca obiect de activitate acordarea de imprumuturi pe baza de amanet. Am rugamintea de a ma ajuta prin a-mi spune ce alte declaratii si situatii trebuie depuse in afara de cele ale unui SRL normal - declaratia pentru salarii, pentru impozit micro si situatiile anuale. Multumesc.
Sep282021
Faptul generator si exigibilitatea TVA. Declararea in D394
de
Cristina Cret
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: Referitor la declararea in D394. Am facturi de intocmit, iar monografia contabila arata asa: 418 % 707 4427. Fiind TVA colectat si declarandu-l in D300, trebuie sa-l declar si in D394? Multumesc.
Iun262021
Trecere la perioada fiscala luna calendaristica ca urmare a unei achizitii intracomunitare de bunuri. Depunerea declaratiei D394
de
Constanta Popa
valabil la 26 Iun 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA, cu periaoada fiscala de declarare trimestrial face o achizitie intracomunitara si devine platitoare de TVA lunar, incepand cu data de 01.06.2021. Depune D 300 pentru perioada Aprilie Mai 2021, urmana sa mai depuna o D 300 pentru Mai 2021. Intrebare. Pe ce perioade depune D 394? Cate una pentru Aprile, Mai si Iunie? Una pentru per Apr Mai si una pentru Iunie? Sau? ...
Apr262021
Servicii prestate catre beneficiar din UK
de
Olga Crevelescu
valabil la 26 Apr 2021
Intrebare: Facturam catre o firma impozabila din UK: servicii Smart Hands (instalare si monitorizare echipamente telecom). Serviciile de smart hands le prestam la o companie din Romania in numele companiei din UK - pe care o si facturam. Va rugam sa ne precizati daca factura se emite fara TVA. La ce punct din Declaratia 300 se inregistreaza suma aferenta clientului din UK (la pct.3 sau 3.1)? In afara de ...
Mai282020
Preluare incorecta suma in decontul de TVA. Corectare eroare materiala
de
Otilia Roman
valabil la 28 Mai 2020
Intrebare: Va rog sa imi spuneti, cum pot sa fac corectarea erorilor materiale din deconturile de taxa pe valoarea adaugata, daca am trecut suma de la randul 39 la randul 40.
Iul272017
Fuziune
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Iul 2017
Intrebare: In cazul unei fuziuni prin absorbtie cu data de referinta 31.12.2016, in luna iulie 2017 tribunalul a admis legalitatea hotararilor AGA privind fuziunea ce opereaza incepand cu data de 31.12.2016.
Radierea firmei absorbite este inregistrata la ONRC la 20 iulie 2017.
La 31.12.2016, societatile care fuzioneaza au depus situatii financiare anuale in baza balantei de verificare inainte de ...