Consolidarea fiscala pe TVA in D300 pentru operatiunile realizate de catre sediul fix
Raspuns oferit deAlexandru Palaghia
![Alexandru Palaghia](https://www.portalcodulfiscal.ro/dbimg_small/autor/129-alexandru-palaghia.jpg)
Expert contabil
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: Societatea SRL Romania, cu sediul social in Bucuresti, are infiintata pe teritoriul Italiei o Sucursala, subunitate fara personalitate juridica supusa legilor italiene. Obiectul de activitate al societatii din RO cat si al sucursalei din IT sunt serviciile de reparatii masini_unelte (gen strunguri, raboteze...) la sediul clientului. Sucursala desfasoara astfel, activitatea pe teritoriul Italiei pentru clienti persoane juridice rezidente in Italia; factureaza, are venituri, cheltuieli si tine contabilitatea conform legii italiene. In Italia, sucursala este platitoare de TVA, platitoare de impozit pe profit din activitati productive, iar modul de calcul si de declarare este conform legii fiscale italiene. Totodata Sucursala intocmeste bilant anual in Italia. Sucursala are certificat de rezidenta fiscala in Italia. Dispunerm anual de certificat de rezidenta fiscala. In conformitate cu prevederile OMFP 1802/2014, operatiunile in euro efectuate de Sucursala pe teritoriul italian, sunt integrate lunar in balanta consolidata a societatii SRL din Romania, fiind astfel raportate in situatiile financiare ale acesteia in Romania. Lunar, tranzactiile efectuate in euro de catre Sucursala, sunt integrate in balanta consolidata din Romania, utilizand cursul mediu lunar comunicat de BNR. Facturile de prestari de servicii emise de Sucursala sunt convertite in lei. Intrebarile noastra este : - daca este corect sa declaram facturile din prestari servicii emise de sucursala din Italia in D300 la rd 3, ele fiind taxate TVA in Italia. - ce alte implicatii fiscale pot fi. Multumim,
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Declararea si plata obligatiilor fiscale
Apr262024
Prestari servicii intracomunitare declarate eronat
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: In anul 2023 am inregistrat eronat pe intrari, in lunile aprilie - decembrie, facturi de prestari servicii intracomunitare, ce aveau tva 0, le-am inregistrat cu taxare inversa. Am depus in fiecare luna declaratia 390 vies, conform inregistrarii eronate. Cum pot regla situatia? Depun declaratie rectificativa pentru fiecare luna sau se poate depune declaratie 390 cu valori negative? Decontul de TVA ...
Apr012024
Raportare servicii cazare cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Referitor la situatia de mai jos, as dori sa revin cu anumite actualizari ale spetei cu ID 60509. Completez intreabarea cu urmatoarele informatii: Bunul imobil in care s-a efectuat cazarea se afla pe teritoriul Romaniei iar partenerul ce a emis factura, este o persoana fizica nerezidenta fiind inregistrata in Romania, in baza unui NIF fiscalizat, neplatitor de TVA si care desfasoara ...
Mar062024
Facturi primite cu intarziere. D300 si D394
de
Dana Hristu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: In cazul in care primim facturi cu data anterioara lunii de raportare (ex. facturi emise in august 2023) este obligatoriu sa depunem rectificativa D394 pentru lunile respective sau pot fi declarate in luna in care s-au primit, iar in ceea ce priveste D300 aceste sume se declara la randul 34 - "Regularizari taxa dedusa"? Multumesc.
Ian262024
Tratamentul TVA al serviciilor extracomunitare achizitionate
de
Alexandru Palaghia
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Societate din ramura de productie, exporta marfa in Mexic. Intre produsele exportate s-au gasit produse defecte. Pe baza intelegerii dintre cele doua entitati partenerul din Mexic a insarcinat o alta societate din Mexic cu sortarea produselor primita de la societatea din Romania. Societatea care a sortat produsele in Mexic a trimis factura serviciului de sortare catre societatea din Romania. Ce ...
Apr202023
Activitate de amanet, declaratii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 20 Apr 2023
Intrebare: Tocmai am preluat un IFN care are ca obiect de activitate acordarea de imprumuturi pe baza de amanet. Am rugamintea de a ma ajuta prin a-mi spune ce alte declaratii si situatii trebuie depuse in afara de cele ale unui SRL normal - declaratia pentru salarii, pentru impozit micro si situatiile anuale. Multumesc.
Sep282021
Faptul generator si exigibilitatea TVA. Declararea in D394
de
Cristina Cret
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: Referitor la declararea in D394. Am facturi de intocmit, iar monografia contabila arata asa: 418 % 707 4427. Fiind TVA colectat si declarandu-l in D300, trebuie sa-l declar si in D394? Multumesc.